La contratación de extranjeros en Chile es una práctica cada vez más común que fomenta la innovación y el crecimiento empresarial. Permite a las empresas acceder a talento especializado y diversificado, lo cual es muy bien valorado al momento de buscar financiamiento para startups en Chile. Sin embargo, es fundamental conocer el marco legal y tributario que rige esta práctica.

Marco Legal para la Contratación de Extranjeros en Chile

No existe una única ley que regule la contratación de extranjeros en Chile. El marco legal aplicable está compuesto por diversos ordenamientos jurídicos que coexisten y se complementan:

  • Ley 21.325: Ley de Migración y Extranjería (LME), que establece los derechos, deberes y condiciones relativas al ingreso, estadía, residencia y egreso de personas extranjeras en Chile.
  • Reglamento de la ley 21.325: Aprobado por el Decreto 296, detalla los procedimientos y requisitos relacionados con los extranjeros en el país.
  • Ley 18.156: Establece los criterios de exención de cotizaciones previsionales a los técnicos extranjeros y a las empresas que los contraten.
  • Código del Trabajo: Regula las relaciones laborales entre empleadores y trabajadores en el país, incluyendo aquellos de procedencia extranjera.

Requisitos Esenciales para la Contratación de Extranjeros en Chile (2024)

Para contratar a un extranjero en Chile, es fundamental cumplir con una serie de requisitos legales y migratorios:

  1. Firma de un Contrato Laboral: El contrato debe cumplir con todos los aspectos legales para startups en Chile, incluyendo las condiciones laborales, migratorias y de extranjería. Debe estar firmado por el representante de la empresa y el trabajador ante notario.
  2. Visado de Trabajo: El extranjero debe haber obtenido una visa adecuada o un permiso especial de trabajo mientras su visa se encuentra en trámite, como es el caso del permiso de residencia en trámite.
  3. Acreditación Profesional: Si se contratan profesionales o técnicos especializados, deben acreditar sus títulos universitarios en Chile, los cuales deben estar legalizados en sus países de origen.
  4. Cantidad de Extranjeros: Si la empresa tiene más de 25 trabajadores a nivel nacional, un máximo del 15% puede ser extranjero. El 85% restante debe ser de nacionalidad chilena.

Obligaciones Tributarias al Contratar Trabajadores Extranjeros

Es crucial conocer las obligaciones tributarias tanto de la empresa como de los trabajadores extranjeros.

  • Trabajadores Residentes:
    • Durante los primeros 3 años de residencia, pagan impuestos solo por sus rentas de fuente chilena.
    • Después de 3 años, pagan impuestos por el total de sus rentas, tanto de fuentes chilenas como extranjeras.
  • Trabajadores No Residentes: Pagan impuestos solo por sus ingresos provenientes de fuentes nacionales.

El Servicio de Impuestos Internos (SII) tiene la facultad de presumir si el domicilio tributario de un extranjero se encuentra en Chile, basándose en los tiempos y las intenciones de permanencia en el país.

Cotizaciones y AFP de Trabajadores Extranjeros

Las empresas tienen la obligación de pagar cotizaciones previsionales a sus trabajadores extranjeros, al igual que lo hacen con los chilenos. Sin embargo, existen exenciones en el caso de personal técnico especialista bajo ciertas condiciones:

  • El trabajador debe estar afiliado a un sistema de previsión o seguridad social en otro país que le genere prestaciones básicas (enfermedad, invalidez, vejez y fallecimiento).
  • El trabajador debe expresar en su contrato laboral su voluntad de mantener la afiliación al sistema de previsión de su país de origen.

Esta exención no se aplica en casos de accidentes laborales y enfermedades profesionales, donde la empresa sigue teniendo la obligación tributaria de cotizar.

Impuestos de Trabajadores Extranjeros en Chile

Los impuestos que gravan la remuneración de fuente chilena de los empleados dependientes deben ser retenidos, declarados y pagados por la empresa dentro de los 12 primeros días del mes siguiente a la percepción de las remuneraciones. En caso de que un trabajador extranjero reciba bonificaciones anuales complementarias a la remuneración, que se devenguen en más de un período habitual de pago, estas serán calificadas como rentas accesorias o complementarias a las remuneraciones normales.

Permiso de Trabajo para Extranjeros con Permanencia Transitoria

Los extranjeros con visas habilitadas para trabajar o permisos de residencia no necesitan un permiso especial. Sin embargo, aquellos con un título de Permanencia Transitoria (que no permite actividades remuneradas) pueden solicitar una excepción a través de un permiso de trabajo para extranjeros, dirigido a trabajos temporales como personal de espectáculos públicos, deportivos, conferencistas, asesores o técnicos expertos.

Tanto el trabajador como la empresa pueden ingresar al Portal de Trámites Digitales del SERMIG para solicitar este permiso.

Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio

Un extranjero con RUT provisorio puede trabajar legalmente mientras su situación migratoria se regulariza. Los requisitos son:

  • Contrato formal con cláusulas especiales.
  • Inscripción en el sistema de seguridad social (AFP y FONASA o ISAPRE).

Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte

Cuando un extranjero solo tiene pasaporte y no cuenta con RUT, puede ser contratado bajo ciertas condiciones especiales:

  • Permiso de trabajo (Permiso de Permanencia Transitoria, por ejemplo).
  • Contrato de trabajo notariado que especifique las condiciones de empleo, remuneraciones y jornada.
  • Compromiso de la empresa a pagar el pasaje de retorno al país de origen si el contrato termina.
  • Solicitud de RUT provisorio por parte de la empresa en el SII.

Contrato de Trabajo para Extranjeros Sin Papeles

Contratar a un trabajador extranjero sin documentos o en situación irregular es ilegal en Chile. Sin embargo, existen procesos para regularizar la situación, como iniciar un proceso de regularización migratoria ante el Servicio Nacional de Migraciones y solicitar una autorización de trabajo en trámite.

Elementos Esenciales de un Contrato de Trabajo para Extranjeros en Chile

Todo modelo de contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe contener los siguientes elementos:

  • Datos del contrato: fecha y lugar de la firma (contrato notariado).
  • Datos de las personas: nombres completos, nacionalidad y domicilio de la empresa y el trabajador.
  • Funciones del trabajador: labores remuneradas que el extranjero realiza en Chile.
  • Información de las jornadas: fechas y lugar de trabajo.
  • Remuneración económica: igual o superior al salario mínimo.
  • Relación laboral: fechas de inicio y fin del contrato.
  • Cláusulas especiales: régimen previsional, seguridad social e impuesto a la renta.

Derechos de los Trabajadores Extranjeros en Chile

Los trabajadores extranjeros tienen los mismos derechos y obligaciones laborales que los trabajadores chilenos, independientemente de su condición migratoria. Esto incluye sueldos mínimos, cotizaciones, duración de jornadas laborales, tiempos de descanso, condiciones de seguridad laboral, sindicatos, licencias y permisos.

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