La contratación de personal extranjero en Chile es una estrategia valiosa para las empresas, ya que impulsa la innovación y el crecimiento del negocio. Permite cubrir la escasez de talento en áreas específicas donde no se encuentra mano de obra local con las habilidades requeridas. Al contratar extranjeros, las empresas acceden a una fuerza laboral diversa y calificada, mejorando su capacidad de adaptación a los desafíos globales. Esto, además, proporciona una serie de cualidades muy bien valoradas al momento de buscar financiamiento para startups en Chile.

Sin embargo, para llevar a cabo este proceso de manera correcta, es esencial comprender los aspectos legales y tributarios relacionados con el contrato de trabajo para extranjeros en Chile. A continuación, te presentamos una guía completa con ejemplos y requisitos actualizados.

Marco Legal para la Contratación de Extranjeros en Chile

No existe una única ley que regule la contratación de extranjeros en Chile. El marco legal aplicable está compuesto por diversos ordenamientos jurídicos que coexisten y se complementan entre sí:

  • Ley 21.325: Ley de Migración y Extranjería (LME), que establece los derechos, deberes y condiciones relativas al ingreso, estadía, residencia y egreso de personas extranjeras en Chile, incluyendo a los trabajadores extranjeros.
  • Reglamento de la Ley 21.325: Aprobado por el Decreto 296, este reglamento detalla los procedimientos y requisitos relacionados con los extranjeros en el país.
  • Ley 18.156: Establece los criterios de exención de cotizaciones previsionales para técnicos extranjeros y las empresas que los contratan.
  • Código del Trabajo: Regula las relaciones laborales entre empleadores y trabajadores en el país, incluyendo a los de procedencia extranjera.

Requisitos para la Contratación de Extranjeros en Chile (2024)

El primer paso para la contratación de extranjeros en Chile es la firma de un contrato laboral. Este contrato debe cumplir con todos los aspectos legales, incluyendo las condiciones laborales, migratorias y de extranjería fijadas en el marco jurídico del país. Los principales requisitos para la contratación de extranjeros en Chile este 2024 son los siguientes:

  1. Visado de trabajo: Para firmar un contrato de trabajo en Chile, el extranjero debe haber obtenido una visa adecuada o un permiso especial de trabajo mientras su visa se encuentra en trámite, como es el caso del permiso de residencia en trámite.
  2. Acreditación profesional: Si se contratan profesionales o técnicos especializados, es necesario que acrediten sus títulos universitarios en Chile, los cuales deben estar legalizados en sus respectivos países de origen.
  3. Cantidad de extranjeros: Si la empresa tiene más de 25 trabajadores a nivel nacional, un máximo del 15% puede ser extranjero. El 85% restante debe ser de nacionalidad chilena. Los criterios aplicables se pueden consultar en el artículo 20 del Código del Trabajo de Chile.

El contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe estar firmado por el representante de la empresa y por el trabajador ante el Notario correspondiente. Este contrato, junto con la respectiva visa de trabajo, oficializa que el extranjero está autorizado para trabajar en el país y que la empresa está facultada para contratarlo.

Obligaciones Tributarias al Contratar Trabajadores Extranjeros

Es fundamental conocer las obligaciones tributarias tanto de la empresa como de los trabajadores extranjeros:

  • Trabajadores residentes: Los extranjeros con residencia en el país que no hayan alcanzado los 3 años de permanencia en Chile, pagarán impuestos únicamente por sus rentas de fuente chilena. Después de 3 años, deberán pagar impuestos por el total de sus rentas, tanto de fuentes chilenas como extranjeras.
  • Trabajadores no residentes: Aquellos que han estado en Chile por menos de 6 meses durante un año calendario o menos de 6 meses durante dos años tributarios consecutivos, pagarán impuestos solo respecto a sus ingresos provenientes de fuentes nacionales.

El Servicio de Impuestos Internos (SII) tiene la facultad de presumir si el domicilio tributario de un extranjero se encuentra en Chile, basándose en los tiempos y las intenciones de permanencia en el país.

Cotizaciones y AFP de Trabajadores Extranjeros

Los trabajadores extranjeros tienen derecho a retirar sus fondos acumulados en las AFP del país, incluso si mantienen cotizaciones en su país de origen. Por lo tanto, la empresa tiene la obligación de pagar cotizaciones previsionales a sus trabajadores extranjeros, al igual que lo hace con los chilenos.

Sin embargo, en el caso de personal “técnico especialista”, la empresa está exenta de cumplir con las leyes de previsión si se cumplen las siguientes condiciones:

  • El trabajador extranjero está afiliado a un sistema de previsión o seguridad social en otro país que le genere prestaciones básicas (enfermedad, invalidez, vejez y fallecimiento).
  • El trabajador extranjero expresa en su contrato laboral su voluntad de mantener la afiliación al sistema de previsión de su país de origen o de cualquier otro que no sea Chile.

Esta exención no se aplica en casos de accidentes laborales y enfermedades profesionales (Ley 16.744), donde la empresa tiene la obligación tributaria de seguir cotizando.

Impuestos de Trabajadores Extranjeros en Chile

Los impuestos que gravan la remuneración de fuente chilena de los empleados dependientes deben ser retenidos, declarados y pagados por la empresa dentro de los 12 primeros días del mes siguiente a la percepción de las remuneraciones. Esto aplica si forman parte de la nómina de trabajadores dependientes mediante contratos laborales para extranjeros.

Si el trabajador extranjero percibe una porción de su remuneración desde el exterior, deberá declarar y pagar personalmente los impuestos correspondientes a través del Formulario 50 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo, dentro de los 15 primeros días del mes siguiente al pago de la remuneración, si se trata de Impuesto Único de Segunda Categoría, o dentro de los 12 primeros días en caso de tratarse de Impuesto Adicional.

Para rentas sujetas al Impuesto Global Complementario, franquicias tributarias, u obtener rentas de dos o más empleadores (uno en Chile y otro en el exterior), el trabajador extranjero deberá realizar una declaración anual de impuestos y pagar antes del 30 de abril del año siguiente.

Ingresos Constitutivos de Renta al Contratar Extranjeros en Chile

El Código del Trabajo considera como parte integrante de la remuneración los beneficios adicionales que suministre la empresa en forma de casa habitación, luz, combustibles, alimento u otras prestaciones en especie o servicios. Estos constituyen rentas tributables en Chile.

Las cantidades razonablemente pagadas para el traslado de un trabajador extranjero dentro del país o hacia el extranjero, como gastos de viaje, visas y alojamiento temporal, son considerados como ingresos, no renta. Por tanto, no resultan gravados en Chile, siempre que se traten de gastos de relocación o gastos necesarios para que un ejecutivo cumpla sus funciones.

Si un trabajador extranjero recibe bonificaciones anuales complementarias a la remuneración que se devenguen en más de un período habitual de pago, estas serán calificadas como rentas accesorias o complementarias a las remuneraciones normales y deberán reliquidarse en los respectivos períodos en que se devengaron.

¿Cómo Sacar el Permiso de Trabajo para la Contratación de Extranjeros en Chile?

Los extranjeros con visas habilitadas para trabajar o permisos de residencia no necesitan un permiso especial para trabajar. Sin embargo, aquellos con un título de Permanencia Transitoria (según la Ley de Migración y Extranjería) que no permite realizar actividades remuneradas, pueden solicitar una excepción a través de un permiso de trabajo para extranjeros.

El permiso de trabajo para la contratación de extranjeros en Chile que tengan la Permanencia Transitoria está dirigido a trabajos temporales, como personal de espectáculos públicos, deportivos, conferencistas, asesores o técnicos expertos.

Para sacar el permiso de trabajo para extranjeros, tanto el trabajador como la empresa pueden ingresar al Portal de Trámites Digitales del SERMIG y seguir los pasos detallados en la Guía sobre la Autorización de Trabajo para Permanencia Transitoria.

Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio

Un extranjero con RUT provisorio es alguien que aún no tiene la residencia definitiva o un RUT definitivo, pero puede trabajar legalmente mientras su situación migratoria se regulariza.

Requisitos para Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio:

  • Contrato formal con cláusulas especiales: El contrato debe cumplir con todas las cláusulas exigidas por la ley, tal como si se tratara de un trabajador chileno.
  • Inscripción en sistema de seguridad social: La empresa debe inscribir al trabajador en las AFP y FONASA o ISAPRE (sistema de salud).

Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte

Según el Ministerio del Trabajo de Chile, cuando un extranjero solo tiene pasaporte y no cuenta todavía con un RUT (provisorio o definitivo), puede ser contratado únicamente bajo ciertas condiciones especiales:

Requisitos para Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte:

  • Permiso de trabajo: El extranjero debe tener algún tipo de visa o permiso que le autorice trabajar (por ejemplo, un Permiso de Permanencia Transitoria).
  • Contrato de trabajo notariado: El contrato debe especificar claramente las condiciones de empleo, remuneraciones, jornada, y contener las cláusulas específicas para trabajadores extranjeros, como el compromiso de la empresa a pagar el pasaje de retorno al país de origen si el contrato termina.
  • Documentación del trabajador: Pasaporte vigente y copia de la visa o permiso de trabajo.
  • Solicitud de RUT: La empresa puede gestionar el RUT provisorio del trabajador extranjero en el Servicio de Impuestos Internos para poder realizar los trámites laborales (cotizaciones, impuestos).

Contrato de Trabajo para Extranjeros Sin Papeles

Contratar a un trabajador extranjero que no tiene documentos o que está en situación irregular (sin visa o sin permiso de trabajo) es ilegal en Chile. Sin embargo, existen ciertos procesos que la empresa y el trabajador pueden seguir para regularizar la situación:

  • Proceso de regularización migratoria: El trabajador tiene que iniciar un proceso de regularización ante el Servicio Nacional de Migraciones. Durante esto, puede solicitar una autorización de trabajo en trámite, que le permite laborar legalmente mientras se resuelve su situación migratoria.

Es recomendable que tanto la empresa como el trabajador acudan a un abogado o gestor migratorio para regularizar su estatus y evitar problemas legales.

Ejemplo de Modelo de Contrato de Trabajo para Extranjeros en Chile

Todo modelo de contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe contener los siguientes elementos:

  • Datos del contrato: Fecha y lugar de la firma (contrato notariado).
  • Datos de las personas: Nombres completos, nacionalidad y domicilio específico tanto de la empresa como del trabajador.
  • Funciones del trabajador: Labores remuneradas que el extranjero realiza en Chile como profesión.
  • Información de las jornadas: Fechas y lugar cuándo y dónde el extranjero realizará su trabajo para la empresa.
  • Remuneración económica: La cual tendrá que ser igual o superior al salario mínimo.
  • Relación laboral: Fechas de inicio y de culminación de la duración del contrato hacia el trabajador.
  • Cláusulas especiales: Como la cláusula de régimen previsional respecto a las retenciones y seguridad social, y la cláusula de impuesto a la renta en relación a la remuneración del extranjero.

Derechos de los Trabajadores Extranjeros en Chile

Toda ley relacionada con la contratación de extranjeros en Chile reafirma que dichos trabajadores provenientes del exterior tienen exactamente los mismos derechos (y obligaciones) laborales que los trabajadores chilenos. Tales derechos son invariables, indistintamente de sus respectivas condiciones migratorias particulares. De manera más específica, los derechos que tienen los trabajadores extranjeros en Chile son iguales en cuanto a sueldos mínimos, cotizaciones, duración de jornadas laborales, tiempos de descanso, condiciones de seguridad laboral, sindicatos, licencias, permisos, etc.

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