La contratación de extranjeros en Chile es una práctica que fomenta la innovación y el crecimiento empresarial. Permite a las empresas acceder a talento especializado y diversificado, solucionando la escasez de mano de obra local con las características específicas requeridas. Sin embargo, es crucial conocer el marco legal y tributario asociado al contrato de trabajo para extranjeros en Chile.
Marco Legal para la Contratación de Extranjeros en Chile
No existe una única ley de contratación de extranjeros en Chile. El marco legal aplicable está compuesto por diferentes ordenamientos jurídicos que coexisten y se complementan:
- Ley 21.325: Ley de Migración y Extranjería (LME), que establece los derechos, deberes y condiciones relativas al ingreso, estadía, residencia y egreso de personas extranjeras en Chile.
- Reglamento de la ley 21.325: Aprobado por el Decreto 296, detalla los procedimientos y requisitos relacionados con los extranjeros en el país.
- Ley 18.156: Establece los criterios de exención de cotizaciones previsionales a los técnicos extranjeros y a las empresas que los contraten.
- Código del Trabajo: Regula las relaciones laborales entre empleadores y trabajadores, incluyendo aquellos de procedencia extranjera.
Requisitos para la Contratación de Extranjeros en Chile (2024)
Para la contratación de extranjeros en Chile, es fundamental la firma de un contrato laboral que cumpla con las leyes y regulaciones aplicables. Este contrato debe considerar aspectos laborales, migratorios y de extranjería, incluyendo derechos laborales, aspectos tributarios, acreditaciones profesionales, visas y permisos.
El contrato de trabajo debe ser firmado por el representante de la empresa y por el trabajador ante un notario. Este contrato, junto con la visa de trabajo, oficializa la autorización del extranjero para trabajar en el país y la facultad de la empresa para contratarlo.
Los principales requisitos para la contratación de extranjeros en Chile en 2024 son:
- Visado de trabajo: El extranjero debe haber obtenido una visa adecuada o un permiso especial de trabajo mientras su visa se encuentra en trámite.
- Acreditación profesional: Si se contratan profesionales o técnicos especializados, deben acreditar sus títulos universitarios en Chile, legalizados en sus países de origen.
- Cantidad de extranjeros: Si la empresa tiene más de 25 trabajadores a nivel nacional, un máximo del 15% puede ser extranjero, siendo el 85% restante trabajadores con nacionalidad chilena.
Una vez cumplidos los trámites, los extranjeros contratados pueden incluso participar dentro del plan de acciones para empleados de la empresa.
Obligaciones Tributarias al Contratar Trabajadores Extranjeros en Chile
Es crucial conocer las obligaciones tributarias tanto de la empresa como de los trabajadores extranjeros.
Los extranjeros residentes en el país que no hayan alcanzado los 3 años de permanencia en Chile, pagarán impuestos únicamente por sus rentas de fuente chilena. Al pasar esos 3 años, deberán pagar impuestos por el total de sus rentas, tanto de fuentes chilenas como extranjeras.
Los trabajadores extranjeros no residenciados en el país (menos de 6 meses en un año calendario o menos de 6 meses durante dos años tributarios consecutivos) pagarán impuestos solo respecto a sus ingresos provenientes de fuentes nacionales.
El Servicio de Impuestos Internos (SII) tiene la facultad de presumir si el domicilio tributario de un extranjero se encuentra en Chile, basándose en los tiempos de permanencia y las intenciones de dicha permanencia en el país.
Cotizaciones y AFP de Trabajadores Extranjeros en Chile
Incluso si un trabajador extranjero está temporalmente en Chile, tiene el derecho de retirar sus fondos acumulados en las AFP del país, aun cuando mantenga cotizaciones en su país de origen.
La empresa tiene la obligación de pagar cotizaciones previsionales a sus trabajadores extranjeros, al igual que a los chilenos. Sin embargo, en el caso de personal “técnico especialista”, la empresa está exenta de cumplir con las leyes de previsión si se cumplen las siguientes condiciones:
- El trabajador extranjero está afiliado a un sistema de previsión o de seguridad social en otro país que le genere prestaciones básicas (enfermedad, invalidez, vejez y fallecimiento).
- El trabajador extranjero expresa en su contrato laboral su voluntad de mantener la afiliación al sistema de previsión de su país de origen u otro que no sea Chile.
La exención no se aplica en casos de accidentes laborales y enfermedades profesionales (Ley 16.744), donde la empresa tiene la obligación tributaria de seguir cotizando.
Impuestos de Trabajadores Extranjeros en Chile
Los impuestos que gravan la remuneración de fuente chilena de los empleados dependientes deben ser retenidos, declarados y pagados por la empresa dentro de los 12 primeros días del mes siguiente a la percepción de las remuneraciones, siempre que formen parte de la nómina de trabajadores dependientes mediante contratos laborales para extranjeros. De lo contrario, el trabajador extranjero deberá declarar y pagar personalmente los impuestos correspondientes.
Para el caso de tener rentas sujetas al Impuesto Global Complementario, franquicias tributarias, u obtener rentas de dos o más empleadores, el trabajador extranjero tendrá la obligación de realizar una declaración anual de impuestos y pagar los impuestos correspondientes antes del 30 de abril del año siguiente.
Ingresos Constitutivos de Renta al Contratar Extranjeros en Chile
El Código del Trabajo considera como parte integrante de la remuneración los beneficios adicionales que suministre la empresa en forma de casa habitación, luz, combustibles, alimento u otras prestaciones en especie o servicios, constituyendo rentas tributables en Chile.
Las cantidades razonablemente pagadas para el traslado de un trabajador extranjero dentro del país o hacia el extranjero (gastos de viaje, visas, alojamiento temporal, etc.) son considerados como ingresos no renta, y no resultan gravados en Chile, siempre que se traten de gastos de relocación o gastos necesarios para que un ejecutivo cumpla sus funciones.
Las bonificaciones anuales complementarias a la remuneración, que se devenguen en más de un período habitual de pago, serán calificadas como rentas accesorias o complementarias a las remuneraciones normales, y deberán reliquidarse en los respectivos períodos en que se devengaron.
¿Cómo Sacar el Permiso de Trabajo para la Contratación de Extranjeros en Chile?
Los extranjeros con visas habilitadas para trabajar o permisos de residencia no necesitan un permiso especial para trabajar. Sin embargo, aquellos con un título de Permanencia Transitoria (Ley de Migración y Extranjería) no pueden realizar actividades remuneradas, a menos que soliciten una excepción a través de un permiso de trabajo para extranjeros.
El permiso de trabajo para la contratación de extranjeros en Chile que tengan la Permanencia Transitoria está dirigido a trabajos temporales (personal de espectáculos públicos, deportivos, conferencistas, asesores o técnicos expertos).
Para sacar el permiso de trabajo, tanto el trabajador como la empresa pueden ingresar al Portal de Trámites Digitales del SERMIG y seguir los pasos detallados en la Guía sobre la Autorización de Trabajo para Permanencia Transitoria.
Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio
Un extranjero con RUT provisorio es alguien que aún no tiene la residencia definitiva o un RUT definitivo, pero puede trabajar legalmente mientras su situación migratoria se regulariza.
Requisitos para contrato de trabajo para extranjeros con RUT provisorio:
- Contrato formal con cláusulas especiales.
- Inscripción en sistema de seguridad social (AFP y FONASA o ISAPRE).
Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte
Cuando un extranjero solo tiene pasaporte y no cuenta con un RUT (provisorio o definitivo), puede ser contratado únicamente bajo ciertas condiciones especiales:
Requisitos para contrato de trabajo para extranjeros con pasaporte:
- Permiso de trabajo.
- Contrato de trabajo notariado.
- Documentación del trabajador (pasaporte vigente y copia de la visa o permiso de trabajo).
- Solicitud de RUT.
Contrato de Trabajo para Extranjeros sin Papeles
Contratar a un trabajador extranjero que no tiene documentos o que está en situación irregular es ilegal en Chile. Sin embargo, existen procesos para regularizar la situación, como el proceso de regularización migratoria ante el Servicio Nacional de Migraciones.
Es recomendable que tanto la empresa como el trabajador acudan a un abogado o gestor migratorio para regularizar su estatus y evitar problemas legales.
Ejemplo de Modelo de Contrato de Trabajo para Extranjeros en Chile
Todo modelo de contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe contener los siguientes elementos:
- Datos del contrato: fecha y lugar de la firma (contrato notariado).
- Datos de las personas: nombres completos, nacionalidad y domicilio específico tanto de la empresa como del trabajador.
- Funciones del trabajador: labores remuneradas que el extranjero realiza en Chile como profesión.
- Información de las jornadas: fechas y lugar cuándo y dónde el extranjero realizará su trabajo para tu empresa.
- Remuneración económica: la cual tendrá que ser igual o superior al salario mínimo.
- Relación laboral: fechas de inicio y de culminación de la duración del contrato hacia el trabajador.
- Cláusulas especiales: como la cláusula de régimen previsional respecto a las retenciones y seguridad social, y la cláusula de impuesto a la renta en relación a la remuneración del extranjero.
Modelo de Cláusulas Esenciales en un Contrato de Trabajo
A continuación, se presenta un modelo de cláusulas esenciales que deben incluirse en un contrato de trabajo para extranjeros:
- Relación Laboral: Se establece la relación laboral entre el empleador y el trabajador, indicando la función o cargo que desempeñará el trabajador.
- Desempeño del Cargo: Se especifica el lugar donde se prestarán los servicios, incluyendo la dirección del empleador.
- Jornada de Trabajo: Se detalla la jornada ordinaria de trabajo, incluyendo el número de horas semanales y la distribución de las mismas.
- Duración: Se indica la duración del contrato, que puede ser indefinida o a plazo fijo.
- Vigencia: Se establece la fecha de inicio del contrato.
- Régimen Previsional: Se especifica el régimen previsional al que estará afiliado el trabajador.
- Impuesto a la Renta: Se indica que el empleador es responsable de pagar el impuesto a la renta correspondiente a la remuneración del trabajador.
- Cláusula de Viajes: El empleador se compromete a pagar el pasaje de regreso del trabajador a su país de origen al término de la relación laboral.
- Confidencialidad: El trabajador se obliga a mantener la confidencialidad de la información de la empresa.
- Propiedad Intelectual: Se establecen los derechos de propiedad intelectual relacionados con el trabajo del empleado.
- Domicilio y jurisdicción: Se establece el domicilio y jurisdicción en caso de controversias.
- Firma y ejemplares: Se indica el número de ejemplares del contrato y las firmas de las partes.
¿Qué Derechos Tienen los Trabajadores Extranjeros en Chile?
Toda ley relacionada con la contratación de extranjeros en Chile reafirma que dichos trabajadores provenientes del exterior tienen exactamente los mismos derechos (y obligaciones) laborales que los trabajadores chilenos. Tales derechos son invariables, indistintamente de sus respectivas condiciones migratorias particulares.
De manera más específica, los derechos que tienen los trabajadores extranjeros en Chile son iguales en cuanto a sueldos mínimos, cotizaciones, duración de jornadas laborales, tiempos de descanso, condiciones de seguridad laboral, sindicatos, licencias, permisos, etc.
Además, también podrás realizar actividades remuneradas si ingresas en calidad de habitante de zona fronteriza, sólo si el convenio bilateral con el país fronterizo así lo establece. Debes presentar la solicitud al menos el día hábil anterior al comienzo de las actividades remuneradas y en horario laboral (lunes a jueves de 08:00 a 17:00 horas y el día viernes de 08:00 a 16:00, hora chilena).
Si necesitas tu Resolución Exenta, documento oficial que acredita tu residencia temporal o definitiva, revisa cómo encontrarla y descárgala en nuestro portal. Te guiamos paso a paso.
Sí, puedes prorrogar tu autorización de trabajo, siempre y cuando se encuentre vigente tu permiso de Permanencia Transitoria.
La autorización para realizar actividades remuneradas estará afecta al pago de derechos, lo que podrás materializar ya sea antes o después de tu ingreso a Chile.
Para reservar, debes usar tu cuenta del Portal de Trámites de SERMIG.
Documento de identidad vigente: imagen de la página de identificación con la cual hiciste o harás ingreso al país (pasaporte, Cédula de Identidad, DNI, etc.) en donde sean legibles tus datos de identificación, número, fecha de nacimiento, fecha de otorgamiento y vencimiento de éste.
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