Todos hemos estado con una liquidación de sueldo en mano, leyendo los montos y no entendiendo absolutamente nada de lo que vemos. Calcular del sueldo líquido es fundamental para comprender el ingreso real que recibe un trabajador en Chile. Esta cifra resulta de restar las deducciones aplicables al sueldo bruto, lo que permite una mejor gestión financiera. Conocer el sueldo líquido impacta directamente en la planificación financiera y en las negociaciones salariales.
Conceptos Básicos del Sueldo Líquido
El sueldo líquido es el monto final que recibe un colaborador, con todos los descuentos legales aplicados: impuestos sobre la renta de segunda categoría, AFP, seguro de cesantía e Institución de salud. El sueldo líquido vendría siendo los haberes imponibles (salarios, sueldos, bonificaciones, comisiones, gratificaciones, horas extras y otros haberes no imponibles (ingresos que los colaboradores reciben y que no están sujetos a cotizaciones previsionales ni a impuestos específicos relacionados con la seguridad social). El sueldo líquido es la cifra que un trabajador recibe después de todas las deducciones aplicadas sobre su sueldo bruto. Comprender estos conceptos es fundamental para tener claridad sobre el ingreso real percibido mensualmente.
Diferencia entre Sueldo Bruto y Sueldo Líquido
Si sigues en tu proceso de aprender y entender más sobre las remuneraciones de los trabajadores de tu negocio, es importante que sepas lo que significa el sueldo bruto. Este es una de las seis formas en que las empresas pagan a sus trabajadores en Chile:
- Sueldo base
- Sueldo bruto
- Sueldo líquido
- Sueldo fijo
- Sueldo variable
- Sueldo mínimo
¡Cuidado 😮! Suenan parecidos, pero son diferentes, e incluso en algunos casos se complementan entre si. Como te habrás dado cuenta, el sueldo bruto es el que pagas antes de restar las retenciones legales y los impuestos.
El sueldo bruto es la suma total del sueldo base más el total de haberes y asignaciones. En otras palabras, es el sueldo del trabajador antes de los descuentos legales. Por su parte, el sueldo líquido es el monto neto que el trabajador recibe en su cuenta, luego de restar todas las deducciones pertinentes. Esta diferencia es clave para una correcta planificación financiera.
Por ejemplo, si pagas $814.130 mensuales, ese es el salario bruto. Si a este monto se le descuentan impuestos, salud y pensión, entre otros que pueden ser aproximadamente de $122.119, según estos cálculos el sueldo líquido para esta persona será de $692.010.
Sueldo bruto $814.130 - retenciones $122.119 = sueldo líquido $692.010
Tranqui si quedaste “modo confusión” haz el mismo cálculo con tu propio sueldo y será más simple.
Deducciones Comunes en Chile
Es la remuneración mensual fija que acordaste con tu trabajador en el contrato. Es decir a diferencia del sueldo bruto esta:
- No incluye los beneficios, como colación, movilización, asignación familiar.
- No incluye las gratificaciones legales, como el 25% del sueldo base o 4,75 veces el sueldo mínimo.
- No incluye los descuentos previsionales, como AFP, seguro de cesantía, isapre o Fonasa.
Existen varias deducciones que pueden afectar el sueldo líquido en Chile. Estas deducciones son fundamentales para entender cómo se llega al monto final de la remuneración en el pago mensual.
¿Qué se Descuenta del Sueldo Bruto?
Los principales descuentos que se le hacen al sueldo bruto son:
- Seguridad social del empleado
- Cotización previsional (AFP): es un ahorro para la jubilación del empleado y equivale al 10% del salario mensual más la comisión que cobra la AFP que oscila entre 0.41% y 1.54%.
- Plan de salud (Isapre o Fonasa): equivale al 7% del total del sueldo imponible.
- Cotización Voluntaria y Cuenta de Ahorro (AFP o APV): se refiere a un ahorro previsional que el empleado hace de manera voluntaria y que se descuenta de su salario mensual si así lo quiere. Este monto no puede ser mayor al 30% del salario
- Seguro de Cesantía: es un seguro de la AFC en caso de desempleo. Para este el empleado con contrato indefinido, tiene que aportar el 0,6% de su remuneración imponible. Si fuera contrato fijo, tu como empleador debes asumir el 3% de la remuneración de tu colaborador.
- Impuesto sobre la renta o Impuesto Único de Segunda Categoría
Se trata de un impuesto mensual que se aplica a pensionados y trabajadores dependientes que no tienen más ingresos que su trabajo. Aplica para salarios de más de 13,5 UTM después de descontadas las cotizaciones de AFP, salud y cualquier ingreso no remuneracional.
- Otros
- Ausencias injustificadas
- Préstamos
- Cuotas sindicales
- Entre otras
¿Qué son los Haberes Legales?
Son todos aquellos descuentos que haces sobre el salario bruto de tus trabajadores que debes pagar por una jornada laboral ordinaria. Algunos de estos haberes son imponibles (pagan impuestos) y otros corresponden a descuentos que podrían o no tributar al Fisco, dependiendo del contrato de trabajo que tengan.
¿Qué Haberes Pagan Impuestos?
- Sueldo base: es el sueldo bruto descontado las cotizaciones previsionales y la salud solamente.
- Gratificaciones legales: el Código del Trabajo establece que si tu Pyme genera utilidades o excedentes líquidos en sus giros o balances, está obligada a gratificar a sus trabajadores anualmente en proporción no inferior al 30% de sus utilidades, explica la Confederación Nacional de Trabajadores de Chile (CNT Chile).
- Bonos de gestión: en el caso de que hayas pactado con tu trabajador este tipo de remuneración imponible en el contrato de trabajo (sea individual o colectivo).
- Diferencia de gratificación anual: ocurren cuando hay reajustes en los ingresos de la empresa o de los trabajadores, explica la Dirección del Trabajo (DT).
¿Qué Descuentos Pagan Impuestos?
- Cotizaciones AFP
Es el 10% del sueldo bruto más el porcentaje correspondiente a la comisión que hay que pagarle a la empresa administradora de estos fondos (AFP).
- Cotización de Salud
Es el 7% de la base imponible si es Fonasa o el equivalente en UF si tus colaboradores pagan un plan de salud en una isapre.
- Impuesto Único de Segunda Categoría
Es un tributo progresivo mensual que pagan todos los trabajadores dependientes (con contrato), pensionados o montepiados sujetos y aplica sobre sueldos, salarios y pensiones que excedan las 13,5 UTM. Si bien el impuesto lo pagan ellos, el trámite lo haces tú ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) como su empleador.
- Seguro de Cesantía
Es un derecho laboral que corresponde al 0,6% del sueldo base imponible y aplica a los sueldos de trabajadores con contratos regidos por el Código del Trabajo (al inicio fue solo para contratos indefinidos), bajo el Estatuto de los Asistentes de la Educación Pública o los contratos de trabajador(a) de casa particular, explica la Administradora de Fondos de Cesantía de Chile (AFC)
- Días ausentes
Licencias médicas, ausencias no justificadas, o fracción si comenzó a mediados de mes. También aplican los minutos u horas no trabajadas de una jornada laboral ordinaria debido a retrasos para aquellos contratos que exigan registro de asistencia y cantidad de horas cumplidas, explica la Dirección del Trabajo (DT). Es un descuento legal y debe quedar expresamente indicado en la liquidación de sueldos.
- Horas extra o sobresueldo
Las tienes que calcular considerando una jornada de 45 horas y con un recargo de 50% del monto.
¿Qué son los Descuentos Adicionales?
Son montos optativos porque no siempre las empresas las ofrecen o pactan con todos los trabajadores por igual. También varían según el tipo de contrato, ya sea a plazo fijo o indefinido y la naturaleza del trabajo que realizan. Algunos pagan impuestos y otros no.
- Pagan impuestos
- Comisiones de venta: el SII cobra un porcentaje de estas comisiones por sobre el precio de venta o compras de clientes u otro tipo de operaciones. En general lo calculas sobre el precio de venta al público (valor neto) y excluyes el Impuesto al Valor Agregado (IVA), a no ser que hayas pactado con ellos expresamente que el impuesto se paga sobre precio bruto de la venta, dice la DT.
- No pagan impuestos
- Ahorro Previsional Voluntario (APV): Si ofreces un contrato de ahorro colectivo a tus trabajadores. tienes que considerar el descuento individual después de todos los descuentos legales
- Pensión alimenticia: debes hacer este descuento en el caso de que tengas un trabajador que debe pagar pensión alimenticia ordenada por un tribunal. Depositas este dinero directamente en la cuenta del padre o madre, tutor o guardián que está a cargo legalmente de los beneficiarios de esta pensión (hijos).
- Aportes sindicales: aplica en el caso de que tu Pyme cuente con más de 50 trabajadores y al menos 25 de ellos formen un sindicato, dice la Dirección del Trabajo.
- Anticipos de sueldo: es un descuento voluntario porque acuerdas con tus trabajadores si haces este adelanto, de cuánto es y cuándo lo haces.
- Préstamos: es un pacto entre tu empresa y los colaboradores si se hacen préstamos de dinero y cómo cobras después el dinero, con o sin intereses, cuando pagas los sueldos.
- Créditos de Caja de Compensación: también es un descuento voluntario que no tributa al Fisco porque los trabajadores deciden si lo usan o no.
- Asignación familiar: es un descuento que varía según el contrato de tu trabajador, dice la DT.
Calcular Sueldo Líquido
El cálculo tu liquidación de sueldo en Chile fácil y rápido. Ingresa sueldo base, haberes, descuentos y todos los datos asociados para conocer el sueldo que te corresponde. Ideal para empleados y empleadores.
Proceso de Cálculo del Sueldo Líquido
El cálculo del sueldo líquido implica un procedimiento específico que permite obtener el ingreso neto de un trabajador. Este proceso considera varios factores y deducciones relevantes según la normativa chilena.
Paso a Paso para Calcular el Sueldo Líquido
El cálculo del sueldo líquido se puede desglosar en los siguientes pasos:
- Definir el sueldo bruto acordado en el contrato.
- Identificar las deducciones aplicables, que incluyen cotizaciones previsionales, de salud, impuestos y otros descuentos.
- Aplicar la fórmula para obtener el sueldo líquido:
Sueldo Líquido = Sueldo Bruto - (Cotizaciones AFP + Cotizaciones Salud + Impuestos + Otros Descuentos)
Ejemplo Práctico de Cálculo
Para ilustrar el cálculo, consideremos el siguiente ejemplo. Un trabajador tiene un sueldo bruto de $1,200,000 CLP. Las deducciones son:
- Cotización AFP (10%): $120,000 CLP
- Cotización de Salud (7%): $84,000 CLP
- Impuesto a la Renta: $60,000 CLP
Por lo tanto, el sueldo líquido se calcula como sigue:
Sueldo Líquido = 1,200,000 - (120,000 + 84,000 + 60,000) = 936,000 CLP
Cuando hagas tu liquidación de sueldo, comienzas sacando el sueldo bruto. Es el monto que acuerdas pagarle a tu trabajador antes de los descuentos legales y los adicionales. Cuando saques esta suma, tienes que tener en consideración la semana corrida; si tu colaborador recibe un sueldo por día hábil trabajado igual tiene derecho a recibir remuneración por los días domingo y festivos. La semana corrida comprende todos los días de remuneraciones y las divides por el número de días que el trabajador debió laborar a la empresa. Este resultado es lo que deberás pagar por el domingo y por cada festivo de cada semana. Aplica también para los salarios mensuales y variables, tales como comisiones o trato. Revisa este instructivo de la Dirección del Trabajo para aclarar tus dudas en mayor detalle.
Al sueldo bruto (el monto antes de los descuentos legales obligatorios y voluntarios) le descuentas las cotizaciones previsionales:
- Salud (7%)
- AFP (10%)
- Seguro de Cesantía (3%)
El monto resultante se llama monto afecto a impuesto. De este descuentas:
- Impuesto Único de Segunda Categoría
- Días ausentes
- Horas extra
- Descuentos adicionales
- Cualquier otro monto que hayas acordado con el trabajador
¡Una vez que restes estos números, tendrás el sueldo líquido!
Verificación y Consulta con Expertos
Es recomendable verificar los resultados obtenidos del cálculo. Ante dudas, se puede consultar a expertos en contabilidad o recursos humanos. La asesoría profesional asegura que se consideren todos los aspectos legales y específicos del caso, optimizando el cálculo del sueldo líquido. Esta práctica es fundamental para garantizar que los trabajadores reciban la remuneración correcta según la normativa vigente.
¿Por Qué es Importante Calcular Bien el Sueldo Bruto?
Es importante tener claridad sobre este monto no solo para mantener una buena relación con los empleados, sino también para llevar una administración financiera adecuada de la empresa y para cumplir con los requisitos que la ley nos exige
- Un sueldo bruto correcto permite apoyar a los trabajadores que postulan a subsidios del Estado como el Ingreso Mínimo Garantizado (IMG) y actualizar sus fichas en el Registro Nacional de Hogares.
- Cuando contratas trabajadores nuevos, el sueldo bruto es uno de los datos que estos necesitan para postular al IFE Laboral, un aporte económico que incentiva a las empresas contratar.
- Los inspectores de la Inspección del Trabajo revisarán tus cálculos de sueldo bruto cuando te fiscalicen si reciben un reclamo o demanda laboral en contra de tu empresa.
- El sueldo bruto es una cuenta por pagar y como tal debe aparecer claramente en tu balance general cada mes.
¿Cómo Explicar el Sueldo Bruto a tus Trabajadores?
Si uno de tus colaboradores antiguos necesita comprender la estructura de su sueldo, explícale que es un monto que varía según el tipo de cargo e impuesto. Incluye todos los haberes relacionados con su salario, desde el sueldo base hasta ingresos adicionales como comisiones, bonos y horas extras, y también los egresos establecidos como las gratificaciones legales.
Cuando contrates a un trabajador, asegúrate de aclarar la diferencia entre el sueldo líquido que recibirá todos los meses, el sueldo base que incluiría ingresos extra como bonos y comisiones (dependiendo del cargo), y el sueldo bruto que descuenta seguridad social, impuestos y otros.
4 Consejos para que Pagues a tus Trabajadores el Sueldo Bruto Correctamente
- Ten claros todos los descuentos que debas hacer.
- Si te complica hacer este cálculo porque no tienes un contador y te haces cargo de las cuentas de la Pyme, te recomiendo asesorarte con un contador para que salgas de las dudas y luego sigas haciendo los pagos adecuadamente.
- Ten en cuenta que el cálculo de estos montos también varía según las fechas de pago que hayas acordado con tus trabajadores, que pueden ser diario, semanal, quincenal o mensual.
- Si aún estás en la duda de si el sueldo líquido es el que corresponde, será mejor que consultes directamente con la Dirección del Trabajo, sobre todo si tienes que calcular un monto de indemnización legal.
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