Los ratios financieros se han diversificado con el tiempo, por lo que en la actualidad existen muchos de ellos. En este artículo descubrirá la importancia, para una empresa, del capital de trabajo, así como la forma de calcularlo a través de una muy simple explicación didáctica.
¿Qué es el Ratio de Capital de Trabajo?
Usted ya comprende que el capital de trabajo es la cantidad de recursos financieros que una empresa necesita para mantener un negocio en marcha. Son aquellos que determinan cuán capacitada está la empresa para cumplir y dar solvencia a sus deudas a corto plazo. Es un indicador que permite conocer la liquidez con la que cuentan los activos de tu empresa.
El ratio de capital de trabajo es un indicador del capital neto para operar una vez que la empresa ha restado sus activos y pasivos corrientes. El capital de trabajo neto es el resultado de los montos de los activos corrientes por los de los pasivos corrientes.
Activos Corrientes
Los activos corrientes incluyen el efectivo (ya sea que esté en la caja o depositado en un banco), las cuentas pendientes de cobro, el stock de productos y cualquier otro recurso que se pueda convertir en efectivo en menos de 1 año. Los activos corrientes se refieren al efectivo en caja, inversiones financieras, cuentas por pagar y por cobrar, acciones, gastos, materias primas, valores, depósitos bancarios, transacciones bancarias y gastos prepagos.
En este punto, hay que ser cuidados para no confundir los activos corrientes con los activos fijos. Si bien el inventario es un activo corriente, si lo ve un contador, en ocasiones no es sencillo convertirlo en efectivo líquido. Cuentas por cobrar: Son reclamaciones, legalmente exigibles, sobre bienes vendidos o servicios prestados que forman parte de la actividad económica de tu empresa.
Pasivos Corrientes
LTL o Pasivos a Largo Plazo son las deudas que tiene su empresa que deben liquidarse después del siguiente año financiero, que se refiere a un año calendario.
Importancia del Capital de Trabajo
El capital de trabajo es un indicador importante de sus recursos. El capital de trabajo son los cimientos de una empresa, razón por la cual mantener una supervisión constante te permite evaluar la capacidad que tendrá la empresa para producir el anhelado flujo de caja o liquidez. Para que tu pyme crezca, necesitas que el capital de trabajo supere los compromisos de pago. Saber cómo se calcula el capital de trabajo resulta fundamental porque, sin esta medida, no puede garantizarse la liquidez. En el caso específico de los pequeños negocios, todo esto es determinante.
Eventualmente, las empresas tienen variaciones en el capital de trabajo en el transcurso del año. Esto se hace más evidente en los negocios que comercializan productos de temporada. Otro uso importante del capital de trabajo está relacionado con los clientes atrasados en el pago.
A pesar de tener diferentes funciones y definiciones, tanto el capital de trabajo como la inversión fija son conceptos necesarios para el buen funcionamiento de cualquier tipo de empresa. La inversión fija se refiere a los gastos iniciales necesarios para que una empresa opere, abarcando todos los bienes necesarios, como equipos y maquinaria. Con esto, es posible notar la principal diferencia entre los dos conceptos, ya que el capital de trabajo son los montos monetarios en efectivo, en cuentas por pagar y por cobrar, en stock o en la cuenta corriente; Y la inversión fija es el activo.
Profundizando en el tema, encontrará el término: capital de trabajo neto (NWC). Se sabe que cada tipo de empresa necesita recursos (dinero) para mantener la fluidez de sus actividades y, en consecuencia, para garantizar que permanezca activa en el mercado. Por lo tanto, la NWC se puede considerar como una “holgura” financiera que permite a la empresa y sus acciones operar de manera eficiente.
El capital de trabajo propio (OWC) se define como la variable que indica el monto de los recursos propios de la empresa. Con este concepto, se revelará la cantidad de capital propio de la empresa que está completando los activos actuales y a largo plazo.
Cálculo del Capital de Trabajo
Necesitará algunos elementos esenciales de gastos y costos para determinar la cantidad mínima de capital de trabajo para su negocio. En resumen, todos los gastos y costos que se producirán si su empresa recibe o no un pago en un período determinado. Para ilustrar, crearemos una situación hipotética para una empresa proveedora de servicios que determinará el capital de trabajo necesario para un año específico.
Algunas compañías que reciben pagos recurrentes pueden incluir dichos montos en su cálculo de capital de trabajo para reducir los gastos. Es decir, suponga que la misma compañía recibe mensualmente la cantidad de $5,000.00 de algunos clientes. En ese caso, puede deducir el pago mensual estimado en el cálculo de su capital de trabajo. Sin embargo, es importante que este pago sea recurrente y garantizado.
Suponiendo que el día 15 de cada mes recibes el desembolso de tus clientes o un porcentaje considerable de él, la nueva fecha de pago a proveedores podría ser el 20 de cada mes.
Otros Ratios Financieros
Los ratios de rentabilidad son de los ratios financieros básicos más trascendentales, puesto que relacionan dos variables indispensables: el capital o recursos invertidos y las ganancias que se han generado a partir de ello. El ROA mide la rentabilidad de los activos, es decir, la capacidad de las empresas para generar ganancias. Por su parte, el ROE mide la capacidad de las empresas de hacer remuneraciones a las personas que invirtieron en ellas.
El ratio de solvencia es uno de los ratios financieros que más parecido posee con el ratio de liquidez.
Fórmula para el cálculo del ratio de tesorería: Ratio de tesorería = Inv. Fras.
Interpretación de los Ratios Financieros
La interpretación de los ratios financieros otorga la posibilidad de entrar en noción sobre si un negocio o empresa es viable. A su vez, la interpretación de los resultados financieros, abren paso a dos escenarios posibles: la valoración de la empresa es positiva o negativa. Por consiguiente, los ratios financieros básicos y de todo tipo, analizan la gestión financiera y económica. Recuerde que los ratios financieros argumentan detalles cuya interpretación siempre dependerá de la empresa y la industria. Por último, es de tomar en consideración que existen muchos más ratios.
Ahora que ya conoces la importancia del capital de trabajo para las pymes, asegúrate de llevar un seguimiento constante de esta métrica. Además, considera un seguro pyme que te entregue recursos financieros en caso de eventualidades riesgosas.
Esta recomendación está basada en la importancia que tiene el reducir los montos que posee la compañía en cuentas por pagar.
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