¿Sabes cuánto dinero entra y sale de tu empresa? Para determinarlo necesitas tener control del flujo de caja positivo y negativo. No importa si tienes una Pequeña y Mediana Empresa (PYME) o si diriges una gran compañía, tener un flujo de efectivo positivo es uno de los objetivos de cualquier negocio. Muestra una buena administración. La liquidez positiva es un indicio de que se están manejando correctamente las finanzas de la compañía.
¿Qué es el Flujo de Caja?
Primero vamos a entender qué es el flujo de caja y por qué debe interesarte. El flujo de caja puede ser positivo o negativo. Por regla general, el flujo de caja es positivo si el dinero entra más rápido de lo que sale. Significa que los activos corrientes se aminoran. Ocurre cuando la salida de efectivo es mayor y más rápida que el ingreso.
Causas del Flujo de Caja Negativo
Hay una larga lista de acciones que llevan a que la liquidez de una empresa sea negativa. Varias operaciones incorrectas de los gerentes pueden resultar en un saldo negativo e incluso la bancarrota del negocio, si los problemas financieros de la compañía no se controlan. Estas son las principales causas del flujo de caja negativo:
- Fijación de precios inadecuada: Una de las causas de un flujo de caja negativo es la fijación de precios inadecuada de los productos y servicios de la corporación. Una inadecuada fijación de precios de los productos o servicios impactará directamente en los ingresos de una empresa y será determinante en tu flujo de caja. Al definir el valor de los bienes, es necesario tener en cuenta todos los gastos para mantener la empresa en funcionamiento, como los salarios de los empleados, las facturas de agua y electricidad, etc.
- Gastos innecesarios: Es muy común que una empresa tenga varios gastos innecesarios para el mantenimiento y el crecimiento del negocio. Cada uno de los gastos que se realizan dentro de la compañía deben ser controlados, hasta los más insignificantes. Podemos mencionar, por ejemplo, gastos personales, inversiones en proyectos que no presentan rendimiento, gastos relacionados con incumplimiento, etc.
- Falta de planificación: Otro punto que contribuye a los bajos resultados financieros al final del mes es la falta de planificación. En los negocios las improvisaciones no son buenas. Muchos gerentes solo tienen como objetivo producir nuevos servicios en la empresa e introducir cambios en la producción interna, pero terminan sin preocuparse por los resultados futuros de cada decisión tomada.
- Confiar en Ingresos No Recibidos: Confiar en los recursos financieros que aún no han ingresado a la empresa, como los pagos pospuestos de los clientes o los pronósticos de ventas, puede contribuir a la desestabilización de la gestión financiera. El cálculo del flujo de caja debe ser lo más real posible. Para este fin, nunca agregue cantidades que aún no se hayan recibido en los cálculos.
Cómo Evitar el Flujo de Caja Negativo
Para mantener el saldo de flujo de efectivo mensual siempre positivo, un consejo esencial es planificar todas las acciones internas que involucren costos financieros. La organización también es la clave para eliminar gastos impredecibles e innecesarios.
Cálculo del Flujo de Caja
Ahora que conoces la importancia del flujo de caja positivo y negativo para tu empresa, es momento de aprender a calcular el dinero que entra y sale. Lo obtendrás sumando: Beneficios netos, amortizaciones, provisiones y cuentas por pagar. Al resultado obtenido debes restarle las cuentas por cobrar.
Terminar el mes con un saldo negativo es una situación a la que cada emprendedor está sujeto, especialmente al comienzo del negocio, cuando es necesario invertir en proyectos que pueden generar o no ganancias. Por lo tanto, además de conocer y dominar los procesos de producción y desarrollo empresarial, los líderes deben tener una gestión planificada para el control financiero de la corporación.
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