Las cesantías son una de las prestaciones sociales más importantes, diseñadas para garantizar la estabilidad económica de los trabajadores en situaciones como la terminación del contrato. Además, sirven como apoyo para mejorar la vivienda, financiar estudios o como un ahorro estratégico.
¿Qué son las Cesantías?
Las cesantías son una prestación social obligatoria para todos los trabajadores con contrato laboral. Consisten en un ahorro anual que el empleador debe consignar en un fondo elegido por el empleado antes del 14 de febrero del año siguiente.
Intereses sobre Cesantías
Además del valor principal de las cesantías, los empleadores están obligados a pagar un 1% anual de intereses sobre cesantías, calculado sobre el saldo acumulado en el año anterior.
Por ejemplo, si un empleado gana un salario mensual de $1.423.500 pesos (salario mínimo para 2025), los intereses de cesantías que deberá recibir son $16.235 pesos.
Cálculo de Cesantías
El cálculo de cesantías se realiza tomando como base el salario mensual del trabajador, incluyendo el auxilio de transporte cuando aplica. Por ejemplo, un trabajador que gane el salario mínimo en 2025, con un auxilio de transporte de $200.000 pesos, recibirá $1.623.500 pesos si trabaja durante todo el año.
Nómina Electrónica y Cesantías
La implementación de la nómina electrónica ha transformado la gestión de las prestaciones sociales, incluyendo las cesantías. El uso de software de nómina electrónica garantiza que los cálculos y pagos sean precisos, además de actuar como un documento soporte de pago para deducciones en el impuesto sobre la renta y otros costos relacionados con la seguridad social.
Con la reforma laboral impulsada por el Gobierno a partir de julio de 2025, las empresas estarán obligadas a asumir directamente los aportes a la seguridad social para todos los trabajadores, incluyendo aquellos contratados como independientes.
Importancia de las Cesantías
Las cesantías son una de las prestaciones más importantes para los trabajadores, no solo por su carácter obligatorio, sino por el impacto positivo que tienen en la estabilidad económica de las familias. En 2025, con el aumento del salario mínimo y las nuevas disposiciones legales, las cesantías cobran mayor relevancia.
Tasas de Interés en Chile
La tasa de interés en Chile es un concepto fundamental en el ámbito financiero y económico. Se aplica a cualquier crédito de dinero recibido, comprometiéndose a devolver el monto inicial más los intereses correspondientes a la ganancia para el banco o entidad financiera.
Factores que Influyen en la Tasa de Interés
La tasa de interés puede variar ampliamente según el tipo de préstamo o inversión, el plazo y el riesgo asociado. La tasa de interés ayuda a compensar estos riesgos.
La tasa de interés se cobra por varios motivos, tanto en las finanzas personales como en el ámbito empresarial y gubernamental:
- Costo de oportunidad: Los prestamistas renuncian a la oportunidad de utilizar ese dinero de otra manera.
- Inflación: Protege el valor del dinero prestado contra la erosión del poder adquisitivo.
- Gastos operativos: Cubre los costos de procesamiento, evaluación de crédito, mantenimiento de cuentas y seguimiento de pagos.
- Beneficio: Los prestamistas buscan obtener una ganancia del dinero que prestan.
Tasas más altas suelen indicar un mayor riesgo o costo de oportunidad, mientras que tasas más bajas pueden reflejar menores riesgos o estrategias competitivas.
Interés Simple vs. Interés Compuesto
El interés simple generado por el capital invertido se va a mantener igual en todos los períodos, siempre que no varíe ni la tasa ni el plazo. En cambio, el interés compuesto es aquel en el que los intereses se capitalizan para formar un nuevo capital.
La fórmula para calcular el interés compuesto se basa en el principio de que los intereses generados en un período se suman al capital inicial, y luego se calcula el interés sobre el nuevo monto total para el siguiente período.
Es importante destacar que la fórmula del interés compuesto asume que los intereses se reinvierten y no se retiran durante el período de tiempo especificado. Además, ten en cuenta que esta fórmula no tiene en cuenta otros factores como impuestos, inflación u otros costos asociados.
Manejo de la Tasa de Interés en Chile
En Chile, la tasa de interés en los préstamos debe realizarse directamente al capital financiado, tomando en cuenta el tipo de interés que se haya acordado (Fijo, Variable o Mixto) y el plazo de amortización pactado.
Cuando hablamos de tasa de interés aplicada a préstamos se debe tener en cuenta la Carga Anual Equivalente (CAE) que nos permite obtener un monto a pagar a la entidad financiera más exacto.
La Súper Intendencia de Bancos e Instituciones Financieras, establece que se aplique una tasa de interés máxima convencional a los créditos. Es decir, el nivel máximo al que pueda llegar una tasa de interés, cualquier cobro superior al límite establecido sería causal de sanción legal.
Tipos de Tasas de Interés en Chile
En Chile podemos conseguir los siguientes tipos de tasas de interés:
- La Tasa máxima convencional: Regida por el Art. 6 de la Ley 18.010 y establecida mensualmente por la CFM. No puede ser mayor al 50% de interés corriente vigente a la fecha en que se celebra el crédito. Esta tasa es aplicada a créditos inferiores a 200UF con un plazo de financiamiento definido a más de 90 días.
- La Tasa Corriente: Es fijada por la Súper Intendencia de Bancos e Instituciones financieras, SBIF. En los créditos, la tasa se precisa de acuerdo al monto y el plazo pactado.
- La Tasa Nominal: Esta tasa es fijada por cada entidad financiera, ajustada a los límites establecidos por la SBIF. Generalmente, muestra el porcentaje que se cobra por préstamos a un plazo mensual, trimestral o semestral. En este tipo de tasa no se incluyen gastos administrativos, operacionales o de seguros.
- La tasa anual efectiva o tasa anual equivalente, (TAE): Esta tasa incluye además del porcentaje de la tasa de interés nominal, otros gastos contenidos por el crédito, como seguros, costos por trasferencias, entre otros, para calcular cuánto es el monto exacto a pagar anualmente por el financiamiento.
Consideraciones Antes de Calcular los Intereses de un Préstamo Bancario
Para calcular los intereses de un préstamo bancario es crucial conocer algunos aspectos que influyen directamente en el importe final del préstamo (Monto total a pagar):
- Método de cálculo: Conocer el método de cálculo de estos intereses por la entidad bancaria; sobre saldos insolutos o sobre saldos globales.
- Tasa o tipo de interés: Es el porcentaje que la entidad financiera cobrará por el préstamo.
- Comisiones de cancelación total o parcial: Algunos bancos cobran comisiones por pagos adelantados parcial o total de la deuda, antes de la fecha de vencimiento del pago correspondiente.
- Gastos adicionales: Estos gastos incluyen seguros y gastos de tramitación.
- Plazo de amortización: Este plazo es el tiempo efectivo.
- Monto de la cuota mensual: Es la cantidad del importe mensual que deberás tomando en cuenta la suma de capital, interés y todos los gastos asociados.
Es importante leer cuidadosamente los términos y condiciones del préstamo antes de firmar un acuerdo. Esto le ayudará a entender cómo se calcularán los intereses y cualquier otro costo asociado con el préstamo. También es recomendable comparar diferentes opciones de préstamo antes de tomar una decisión.
Cálculo de Intereses: Saldos Insolutos vs. Saldos Globales
Volviendo al punto de los métodos de cálculo de intereses, podemos ampliar lo siguiente:
- Sobre saldos insolutos: La fórmula se aplica multiplicando el capital por la tasa de interés anualizada, si se quiere calcular sobre un mes, la tasa se debe dividir entre 12.
- Sobre saldos globales: Si el banco aplica el método sobre saldos globales el monto a pagar por mes sería fijo, pero el total de intereses será mayor.
Ejemplo:
Solicitamos un préstamo de 50.000 pesos, con cuotas mensuales por 24 meses y una tasa de interés del 18%.
- Si el banco aplica el método sobre saldos globales el monto a pagar por mes sería de 2.083,03 pesos y un total de intereses por dos años 18.0000 pesos. Por tanto, el monto total a pagar por el crédito sería de 67.999,92 por un crédito de 50.000.
- En el caso de los cobros con la metodología sobre saldos insolutos, el pago mensual sería de 2.496,21 pesos y el total de intereses sería de 9.909,90 pesos, por tanto el total a pagar por el mismo crédito de 50.000 pesos sería de 59.909,04.
Tipos de Intereses Devengados
Cuando solicitamos un crédito la cantidad otorgada se denominará capital inicial. Los intereses son calculados por un periodo de tiempo (generalmente de un mes), mientras dure la deuda. Los intereses devengados pueden calificarse en tres tipos:
- Interés Fijo: Es él aquel que se mantiene constante durante la vigencia del préstamo, independientemente de la tasa de interés que exista en el mercado. Para su cálculo se hace sobre el promedio de la tasa de interés de los meses anteriores, normalmente, este tipo de interés se aplica a préstamos con plazos entre los 12 y 15 años.
- Interés Variable: Es el interés revisado y actualizado por la entidad financiera, tomando en cuenta los cambios que se presenten en a tasa de interés vigente en el mercado.
Factores Adicionales que Influyen en la Tasa de Interés en Chile
Otros factores que influyen sobre la tasa de interés son:
- La situación de los mercados de acciones del país
- Las expectativas sobre la inflación y la deflación
- La preferencia por la liquidez
- El nivel de riesgo asociado al tipo de activo, a mayor el riesgo que asumen los inversores, mayor el interés asociado.
La tasa de interés es un elemento crucial en la toma de decisiones financieras, ya que determina el costo del dinero prestado o invertido. Este porcentaje incluye diversos componentes como los gastos administrativos, el costo de obtención de fondos y el spread. En el caso de los créditos sociales, la tasa de interés puede variar según el monto, el plazo de restitución y el tipo de afiliado.
TAG: #Cesantia
