En Chile, el cálculo del monto final de la pensión depende de diversas variables fundamentales que influyen directamente en la jubilación de cada individuo. A continuación, se detallan los factores más importantes y las modalidades de pensión disponibles.

Factores Determinantes en el Cálculo de la Pensión

El monto final de la pensión se calcula de acuerdo a variables, principalmente:

  • Ahorro total de la persona afiliada.
  • Años cotizados.
  • Sueldo promedio.
  • Tasa de reemplazo: Es un porcentaje determinado por el Gobierno que representa la proporción de los ingresos anteriores al retiro de la persona. La tasa actual es del 60%.
  • Tasas de mortalidad: La cual es la expectativa de vida de las personas, elaborada por la Superintendencia de Pensiones y la Comisión para el Mercado Financiero. Estas se actualizan cada 6 años.
  • Modalidad de pensión: Puede ser Retiro Programado o Renta Vitalicia.

Modalidades de Pensión: Retiro Programado vs. Renta Vitalicia

La modalidad de pensión elegida influye significativamente en el cálculo y la forma en que se reciben los fondos durante la jubilación.

Cálculo para Retiro Programado

Para Retiro Programado se calcula según:

  • Ahorros acumulados.
  • CNU (Capital Necesario Unitario), que se compone de varios factores como: composición del grupo familiar y sus edades, sexo, estado civil.
  • Tablas de mortalidad.
  • Tasa de interés según la Superintendencia de Pensiones (revisar tasas).

Para esta modalidad se realiza un recálculo todos los años y en el mismo mes en que la persona se pensionó, manteniendo ese monto por los siguientes 12 meses. Por ejemplo, si una persona se pensiona en mayo, entonces en mayo será el recálculo. Dos meses antes comunicamos a los pensionados que se aproxima un recálculo de pensión, por carta y correo electrónico. Por esto es importante mantener tus datos de contacto actualizados.

Cálculo para Renta Vitalicia

Para Renta Vitalicia se calcula según:

  • Ahorros acumulados.
  • Tipo de Renta Vitalicia: puede ser Renta Vitalicia Inmediata, Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida, Renta Vitalicia Inmediata con Retiro Programado, o Renta Vitalicia Variable.
  • Tablas de mortalidad: se calcula tu esperanza de vida y la de tus familiares con derecho a pensión.
  • Tasa de interés según la Superintendencia de Pensiones (revisar tasas).

Todos los montos de pensión, ya sea de Retiro Programa como Renta Vitalicia, se calculan en UF.

Entendiendo el Sueldo Imponible

Una de las principales preocupaciones de todo empleador es cumplir a cabalidad con las obligaciones legales en lo que a remuneraciones respecta. El sueldo imponible equivale a la remuneración de un trabajador sobre la cual se descuentan los montos correspondientes al ahorro previsional y salud. También se debe considerar el seguro de cesantía, que corresponde al 3% de la remuneración imponible.

Sin embargo, este porcentaje puede ser descontado del sueldo del trabajador solo si este tiene contrato indefinido. Siendo así, el empleador debe aportar el 2,4% y el trabajador -de su sueldo- el 0.6% restante. Te será más fácil entender cuál es el sueldo imponible si sabes, también, qué es el sueldo base, el sobresueldo y otros términos relacionados con los “haberes imponibles”.

Componentes del Sueldo Imponible

  • Renta bruta. Sueldo mensual. Es el monto que el empleador acuerda pagarle a un trabajador, y queda establecido en el contrato de trabajo.
  • Comisiones.
  • Sobresueldo. Corresponde a las horas extras.
  • Gratificación. Es una parte de las utilidades que el empleador entrega al trabajador por algún motivo en específico.
  • Bonos.

Ejemplo de Cálculo de Sueldo Líquido

Para conocer cómo se hace el cálculo de sueldo líquido veamos un ejemplo:

Juan tiene un sueldo base de $400.000. Además, recibe $50.000 por comisiones y otros $40.000 de bono por rendimiento. Esto equivale a una renta imponible de $490.000. Aunque Juan también recibe $80.000 en bonos de transporte y colación, es importante saber que estos ítems no son imponibles (como tampoco los viáticos, prestaciones familiares, movilizaciones, etc.). Por lo tanto, no se incluyen dentro de la fórmula.

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