En Chile, tanto chilenos como extranjeros están obligados a cotizar por concepto de pensión en una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP). Sin embargo, existen circunstancias en las que se puede considerar el traslado de estos fondos al exterior.

Convenios Internacionales de Seguridad Social

Chile tiene Convenios Internacionales de Seguridad Social con 24 países. Estos convenios son importantes para las pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia ante el Instituto de Previsión Social (Ex INP-afiliados a las Cajas de Previsión administradas por ese organismo). El Instituto de Previsión Social (IPS) es la entidad encargada de la administración del sistema de pensiones solidarias y de los regímenes previsionales administrados anteriormente por el INP. Este organismo entrega pensiones de vejez, que se rigen bajo los convenios internacionales, a cerca de 28.856 chilenos.

Requisitos para la Contratación de Extranjeros en Chile

La contratación de extranjeros en Chile es importante para tu empresa porque fomenta la innovación y el crecimiento de tu negocio. Al contratar extranjeros, tu empresa logra acceder a una fuerza laboral diversa y calificada, lo cual te permite mejorar tu capacidad para adaptarte a los desafíos globales. Esto, además, te proporciona una serie de cualidades muy bien valoradas al momento de buscar financiamiento para startups en Chile.

Marco Legal Aplicable

No existe una única ley de contratación de extranjeros en Chile. El marco legal aplicable a estas situaciones está compuesto por diferentes tipos de ordenamientos jurídicos que coexisten y se complementan entre sí, como son:

  • Ley 21.325: la Ley de Migración y Extranjería (LME) establece los derechos, los deberes y otras condiciones relativas al ingreso, la estadía, la residencia y el egreso de personas extranjeras en Chile. Esto incluye a los trabajadores extranjeros.
  • Reglamento de la ley 21.325: aprobado por el Decreto 296, este Reglamento detalla gran parte de los procedimientos y requisitos relacionados con los extranjeros en el país.
  • Ley 18.156: esta Ley establece los criterios de exención de cotizaciones previsionales a los técnicos extranjeros y a las empresas que los contraten.
  • Código del Trabajo: el Código regula las relaciones laborales entre empleadores y trabajadores en el país, incluyendo aquellos de procedencia extranjera.

Requisitos Principales para la Contratación de Extranjeros en 2024

Lo que necesitas para la contratación de extranjeros en Chile es la firma de un contrato laboral. Dicho contrato debe cumplir con todos los aspectos legales para startups en Chile, que incluyen las condiciones tanto laborales como migratorias y de extranjería fijadas en el marco jurídico del país. El contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe estar firmado por el representante de tu empresa y por el trabajador ante el Notario correspondiente.

Los principales requisitos para la contratación de extranjeros en Chile este 2024 son los siguientes:

  • Visado de trabajo: para la firma de un contrato de trabajo en Chile el extranjero debe haber obtenido una visa adecuada o un permiso especial de trabajo mientras su visa se encuentra en trámite, como es el caso del permiso de residencia en trámite.
  • Acreditación profesional: si quieres contratar extranjeros que sean profesionales o técnicos especializados, es necesario - para el primer caso - que estos acrediten sus títulos universitarios en Chile, los cuales además deben estar legalizados en sus respectivos países de origen.
  • Cantidad de extranjeros: si en tu empresa tienes más de 25 trabajadores en total a nivel nacional, un máximo del 15% de ellos puede ser extranjero. Obligatoriamente, el 85% restante debe ser de trabajadores con nacionalidad chilena.

Obligaciones Tributarias al Contratar Trabajadores Extranjeros

Para llevar a cabo la contratación de extranjeros en Chile es importante que conozcas primero cuáles serán tanto tus obligaciones tributarias en estos casos como las de dichos trabajadores.

  • Los extranjeros que tengan la figura de residencia en el país y que todavía no hayan alcanzado los 3 años de permanencia en Chile, tendrán que pagar impuestos únicamente por sus rentas de fuente chilena.
  • Al pasar esos 3 años, los trabajadores extranjeros residentes en el país tendrán que comenzar a pagar impuestos por el total de sus rentas, tanto de fuentes chilenas como de extranjeras.
  • Los trabajadores extranjeros no residenciados en el país (quienes han estado en Chile por menos de 6 meses durante un año calendario o menos de 6 meses durante dos años tributarios consecutivos) han de pagar impuestos solo respecto a sus ingresos provenientes de fuentes nacionales.

Cotizaciones y AFP de Trabajadores Extranjeros en Chile

Incluso cuando un trabajador extranjero está de forma temporal en Chile, este tiene el derecho de poder retirar sus fondos acumulados en las AFP del país, aun cuando pudiese mantener sus cotizaciones en su país de origen.

Por tanto, tu empresa tiene la obligación de pagar cotizaciones previsionales a sus trabajadores extranjeros, al igual que lo hace con los chilenos. Sin embargo, en el caso de la contratación de extranjeros en Chile considerados como personal “técnico especialista”, tu empresa está exenta de cumplir con las leyes de previsión.

Para gozar de esta exención, es necesario que se den en conjunto las siguientes circunstancias:

  • El trabajador extranjero ha de estar afiliado a un sistema de previsión o de seguridad social en otro país que le genere prestaciones. Como mínimo, dichas prestaciones deben abarcar casos básicos, como los de enfermedad, invalidez, vejez y fallecimiento.
  • El trabajador extranjero exprese en su contrato laboral su voluntad de mantener la afiliación al sistema de previsión o de seguridad social de su país de origen o de cualquier otro que no sea Chile.

Un aspecto importante a destacar en la contratación de extranjeros en Chile es que la exención descrita no se aplica en los casos de accidentes laborales y enfermedades profesionales (contemplados en la Ley 16.744). Ante estas situaciones, tu empresa tiene la obligación tributaria de seguir cotizando.

Impuestos de Trabajadores Extranjeros en Chile

Los impuestos que gravan la remuneración de fuente chilena de los empleados dependientes deben ser retenidos, declarados y pagados por tu empresa dentro de los 12 primeros días del mes siguiente a la percepción de las remuneraciones. De lo contrario, y en el evento de percibir el total o una porción de su remuneración desde el exterior, el trabajador extranjero deberá declarar y pagar personalmente los impuestos correspondientes.

Ingresos Constitutivos de Renta al Contratar Extranjeros en Chile

El Código del Trabajo considera como parte integrante de la remuneración los beneficios adicionales que suministre tu empresa en forma de casa habitación, luz, combustibles, alimento u otras prestaciones en especie o servicios.

¿Cómo Sacar el Permiso de Trabajo para la Contratación de Extranjeros en Chile?

Los extranjeros que posean visas habilitadas para trabajar o que tengan permisos de residencia no necesitan un permiso especial para poder trabajar en tu empresa. Caso contrario ocurre con los que tengan un título de Permanencia Transitoria (de acuerdo con la Ley de Migración y Extranjería).

El permiso de trabajo para la contratación de extranjeros en Chile que tengan la Permanencia Transitoria está dirigido a tipos de trabajos que sean temporales. Por ejemplo: personal de espectáculos públicos, deportivos, conferencista, asesor o técnico experto.

Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio

Un extranjero con RUT provisorio (Rol Único Tributario) es alguien que aún no tiene la residencia definitiva o un RUT definitivo, pero puede trabajar legalmente mientras su situación migratoria se regulariza.

Requisitos para contrato de trabajo para extranjeros con RUT provisorio:

  • Contrato formal con cláusulas especiales: el contrato debe cumplir con todas las cláusulas exigidas por la ley, tal como si se tratara de un trabajador chileno.
  • Inscripción en sistema de seguridad social: tu empresa debe inscribir al trabajador en las AFP y FONASA o ISAPRE (sistema de salud).

Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte

De acuerdo con el Ministerio del Trabajo de Chile, cuando un extranjero solo tiene pasaporte y no cuenta todavía con un RUT (provisorio o definitivo), puede ser contratado únicamente bajo ciertas condiciones especiales que veremos a continuación.

Requisitos para contrato de trabajo para extranjeros con pasaporte:

  • Permiso de trabajo: el extranjero debe tener algún tipo de visa o permiso que le autorice trabajar (por ejemplo, un Permiso de Permanencia Transitoria).
  • Contrato de trabajo notariado: el contrato debe especificar claramente las condiciones de empleo, remuneraciones, jornada, y contener las cláusulas específicas para trabajadores extranjeros, como el compromiso de tu empresa a pagar el pasaje de retorno al país de origen si el contrato termina.
  • Documentación del trabajador: pasaporte vigente y copia de la visa o permiso de trabajo.
  • Solicitud de RUT: tu empresa puede gestionar el RUT provisorio del trabajador extranjero en el Servicio de Impuestos Internos para poder realizar los trámites laborales (cotizaciones, impuestos).

Contrato de Trabajo para Extranjeros sin Papeles

Contratar a un trabajador extranjero que no tiene documentos o que está en situación irregular (sin visa o sin permiso de trabajo) es ilegal en Chile.

Proceso de regularización migratoria: el trabajador tiene que iniciar un proceso de regularización ante el Servicio Nacional de Migraciones. Durante esto, puede solicitar una autorización de trabajo en trámite, que le permite laborar legalmente mientras se resuelve su situación migratoria.

¿Qué Derechos Tienen los Trabajadores Extranjeros en Chile?

Toda ley relacionada con la contratación de extranjeros en Chile reafirma que dichos trabajadores provenientes del exterior tienen exactamente los mismos derechos (y obligaciones) laborales que los trabajadores chilenos.

Retiro de Fondos de AFP

Requisitos para solicitar el retiro de fondos de AFP

Para solicitar el retiro de fondos de AFP, generalmente se deben cumplir ciertos requisitos y presentar documentos específicos. Acreditar la calidad de técnico o profesional extranjero a través del título técnico o profesional debidamente apostillado o legalizado por el Consulado de Chile del país de origen y por el Ministerio de Relaciones Exteriores en Chile.

De acuerdo a la Circular N° 553 de 1988, se entiende por técnico a los trabajadores que posean conocimientos de una ciencia o arte, que puedan ser acreditados mediante documentos justificativos de estudios especializados o profesionales debidamente legalizados y, en su caso, traducidos oficialmente por el Ministerio de Relaciones Exteriores de Chile.

Acreditar, mediante el Certificado respectivo, el encontrarse afiliado a un régimen de previsión o de seguridad social fuera de Chile, cualquiera sea su naturaleza jurídica, que otorgue prestaciones, a lo menos, en casos de enfermedad, invalidez, vejez y muerte. La afiliación al sistema previsional extranjero debe ser anterior a la fecha de celebración del contrato de trabajo en Chile; y, Que en el contrato de trabajo respectivo el trabajador exprese: contar con un régimen previsional fuera de Chile y su voluntad de mantenerlo.

Documentación necesaria

  • Título técnico o profesional: Debe encontrarse debidamente apostillado o legalizado ante el Consulado de Chile del país de origen y por el Ministerio de Relaciones Exteriores de Chile. Si se encuentra en un idioma distinto del español, debe contar con la traducción respectiva.
  • Certificado de afiliación a un régimen de previsión o de seguridad social fuera de Chile: Debe encontrarse debidamente apostillado o legalizado ante el Consulado de Chile del país de origen y por el Ministerio de Relaciones Exteriores de Chile.

Tiempo de Espera

Por lo general, las AFP toman 5 días hábiles para analizar la solicitud y la documentación presentada. De estar todo en orden, el pago toma cerca de 3 días hábiles más.

Impuestos

Los retiros de recursos originados en cotizaciones obligatorias y depósitos convenidos si pagan impuestos.

¿Qué pasa si se trabajó como empleado Fiscal?

Los fondos de pensión permanecerán en la Cuenta Obligatoria hasta que se cumpla la edad legal (60 años Mujer, 65 años Hombre) para suscribir una Solicitud de Pensión de Vejez, según fuere el caso.

Anexo de Contrato de Trabajo (Ejemplo)

En ( comuna ) de Chile, a ( día ) de ( mes ) de ( año ), entre ( nombre empleador ), RUT N° (_______), representado por ( nombre completo representante legal ), cédula de identidad N° ( ________ ), con domicilio en ( calle ) ( N° ), ( comuna ), ( región ), en adelante “el empleador”, y don / doña ( nombre trabajador ), ( cédula de identidad N° ( _______ ), en adelante “el trabajador” se ha convenido en el siguiente anexo de contrato de trabajo:

  1. Las partes declaran haber suscrito un contrato de trabajo con fecha ( día ) de ( mes ) del ( año ), el cual se encuentra plenamente vigente.
  2. A través del presente anexo se agrega una nueva cláusula al contrato mencionado en el punto anterior, del siguiente tenor:“Cláusula previsional.

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