Documentos de los Pandora Papers revelan que en 2008 el empresario Leonardo Farkas recurrió a los servicios de Alcogal para constituir tres fundaciones de interés privado (FIP) en Panamá y organizar la sucesión de su patrimonio. La investigación de CIPER y LaBot detectó tres fundaciones de interés privado -entidades usadas para planificar sucesiones o herencias- y una sociedad anónima en Panamá, vinculadas al empresario minero y su esposa, Betina Friedman.
A comienzos de 2008, Leonardo Farkas había comenzado a ejecutar una serie de operaciones en el extranjero para poner a resguardo su patrimonio. De ello dan cuenta los documentos de Pandora Papers.
Las fundaciones privadas panameñas no son necesariamente entidades dedicadas a la caridad: funcionan principalmente como cajas fuertes en las que los activos a su cuidado están libres de impuestos y no pueden ser objeto de embargo. La normativa panameña sobre FIP data de 1995 y otorga varias prebendas que hacen de ellas verdaderas cajas fuerte. En su artículo 11 indica que los bienes o activos de la fundación constituyen un patrimonio separado de los bienes personales del fundador.
Las fundaciones privadas panameñas cuentan con reglamentos internos confidenciales cuyas disposiciones solo son conocidas por sus propietarios y administradores. Las tres fundaciones vinculadas a Leonardo Farkas cuentan con reglamentos internos que no tienen la obligación de estar a la vista de la autoridad fiscal panameña ni chilena. Los documentos de Pandora Papers permiten ahora conocer su contenido.
A través de su representante legal en Chile, el abogado Juan Ignacio Correa, el empresario Leonardo Farkas reconoció la existencia de esas fundaciones, aunque indicó que nunca operaron, que no las utilizó y que tampoco les transfirió fondos. “Le recomendaron a LF hacer fundaciones para sus donaciones religiosas y de beneficencia o a orfanatos, entre otras, y para regular su sucesión, pues a juicio de sus asesores de entonces resultaba menos engorroso hacerlo a través de ese tipo de entidades. A dichas fundaciones LF no les transfirió fondos ni tampoco operaron, simplemente se constituyeron. El motivo de su no utilización fue que LF decidió no usarlas y, además, hacer sus donaciones a título personal.
Documentos de Pandora Papers indican que las tres fundaciones creadas por Leonardo Farkas en febrero y marzo de 2008 efectivamente se cerraron. Pero estuvieron vigentes por cerca de una década y se disolvieron oficialmente recién en septiembre de 2018.
En su artículo 11 indica que los bienes o activos de la fundación constituyen un patrimonio separado de los bienes personales del fundador. Así, no pueden ser objeto de embargo o de cualquier acción cautelar a causa de obligaciones personales de sus integrantes, sino del actuar propio de la fundación. Los bienes que integran su patrimonio, además, pueden trasladarse o someterse a las leyes y jurisdicción de otros países.
También obliga a los miembros de Consejo de la Fundación, a los órganos de fiscalización, si los hubiere, y a los “servidores públicos o privados” que tengan conocimiento de sus actividades, transacciones u operaciones, a mantener reserva y confidencialidad en todo momento.
Creación de las Fundaciones
El 28 de febrero, los abogados de Alcogal constituyeron Con Suerte Foundation. De acuerdo con las normas panameñas sobre fundaciones, estas no pueden -salvo excepciones- realizar actividades con fines de lucro. Su propósito es el resguardo patrimonial y la planificación de sucesiones o herencias. La apertura de una fundación en Panamá es rápida, una semana hábil en promedio, y son pocos los requisitos que se exigen para que obtengan personalidad jurídica.
El reglamento confidencial de Con Suerte indica que Leonardo Farkas es su único beneficiario y también su protector, es decir, quien supervisa su funcionamiento y quien cuenta con plenos poderes sobre el Consejo de Fundación. Escrituras notariales de esa fundación indican además que se instruyó que sus activos fuesen puestos bajo custodia del banco privado Andorra Bank Agricole Reig S.A.
El 4 de marzo de 2008, Leonardo Farkas abrió dos nuevas fundaciones en Panamá de la mano de Alcogal: Kookie International Foundation y Pulichulis Foundation. De acuerdo con el reglamento secreto de la primera, su protectora es Betina Friedman, esposa de Farkas, y sus activos también están bajo custodia y administración del banco andorrano Andbank. Los beneficiarios principales de Pulichulis son los tres hijos del matrimonio Farkas-Friedman.
No es todo. También se instruye que cuando los beneficiarios cumplan 21 años los activos de la fundación se dividirán en tres cuentas separadas, de modo de facilitar su traspaso y distribución. Así, cuando lleguen a esa edad -dos de sus hijos ya lo hicieron- cada uno recibirá 1 millón de dólares.
Postalin S.A.
Postalin es una sociedad anónima panameña inscrita por la firma Alcogal en esa jurisdicción el 14 de febrero de 2008, pocos días antes de que se abriera la fundación Con Suerte de la que Farkas fue beneficiario. Poco después de que fuera inscrita en el registro panameño de sociedades, el 28 de febrero, los directores instrumentales de la sociedad emitieron un poder en favor del banco andorrano Andbank para que administrara los activos de la sociedad, además con facultades para abrir cuentas corrientes en instituciones bancarias panameñas o extranjeras.
La propiedad de Postalin se mantuvo bajo completo secreto hasta febrero de 2017, cuando sus 10 mil acciones al portador fueron canceladas y emitidas nuevamente a nombre de un beneficiario reconocible: la Fundación Con Suerte.
El 27 de octubre de 2016 fue publicada la ley Nº 52 en Panamá, la que a partir de entonces obliga a toda persona jurídica inscrita pero sin actividad comercial en ese país a llevar un registro contable y de documentación de respaldo. En virtud de esa ley, la firma Alcogal elaboró un documento con fecha 10 de agosto de 2018 titulado “Aviso de ubicación de registros y documentación subyacente”, que refiere precisamente a Postalin S.A. Dice el documento: “Conforme a la Ley 52, 2016, por este medio damos aviso que los registros y Documentación Subyacente de la sociedad Postalin S.A. serán mantenidos en la siguiente ubicación y retenidos y controlados por la siguiente persona”.
Implicaciones Fiscales
De acuerdo con la legislación chilena sobre herencias, asignaciones y donaciones, las sucesiones patrimoniales deben pagar entre un 1% y hasta un 25% de impuestos, según la cuantía de los valores transferidos. Abogados tributaristas consultados para este reportaje admiten que para el Servicio de Impuestos Internos (SII) las fundaciones o trust en paraísos fiscales son un punto ciego a la hora de fiscalizar los términos en los que se ejecutan sus movimientos financieros y traspasos patrimoniales.
Alcogal y su Rol
Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal), uno de los bufetes más prestigiosos de Centroamérica entró en modo «control de daños». Alcogal, tenía motivos para alarmarse: algunos de los venezolanos implicados eran clientes suyos. Siguiendo un guion muy trillado, la empresa panameña montó rápidamente un equipo para abordar la emergencia y decidió renunciar a ser el agente registrado de muchas de las empresas.
Pero Alcogal no llegó a representar un papel destacado en el sector de la evasión fiscal y la protección de activos por rechazar a clientes de riesgo. Durante las tres últimas décadas, se ha convertido en imán para los ricos y poderosos que pretenden ocultar su riqueza en el exterior, según muestra una filtración masiva de documentos de empresas obtenidos por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ). El estudio jurídico sirvió de intermediario para montar empresas offshore para más de 160 políticos y figuras en cargos públicos, según los documentos.
En una carta al ICIJ, Alcogal declaraba que la constitución de empresas «es solo un aspecto» de sus servicios legales y que opera en «pleno cumplimiento de todos los requisitos aplicables en cada jurisdicción en la que trabajamos".
Los documentos filtrados muestran que Alcogal estableció más de 200 empresas ficticias en Panamá y otras jurisdicciones a petición de la Banca Privada d’Andorra (BPA), un banco del pequeño principado situado entre Francia y España. Algunas de estas empresas luego se utilizaron presuntamente para desviar fondos en la trama de corrupción pública venezolana, según muestran los documentos. Posteriormente, el Gobierno de Estados Unidos incluyó el banco en su lista negra como «preocupación principal por el blanqueo de capitales».
También a petición de BPA, Alcogal creó dos empresas ficticias que posteriormente fueron utilizadas por Odebrecht para canalizar US$ 30 millones en sobornos con el fin de obtener contratos de obras públicas en Panamá. Parte del dinero fue a parar a los hijos del presidente panameño Ricardo Martinelli, según declararon los denunciantes.
Alcogal señala que renunció a las empresas identificadas en la investigación de Odebrecht y colaboró plenamente con las autoridades.
Se supone que investigar a los clientes en potencia es una prioridad absoluta para los abogados y los agentes financieros. Las normas legales y bancarias internacionales exigen que empresas como Alcogal sopesen cuidadosamente el riesgo de que puedan estar ayudando sin querer al blanqueo de dinero u otros delitos antes de aceptar a un cliente.
Alcogal declaró que actualmente no constituye sociedades, fideicomisos o fundaciones para un cliente que no revele la identidad del titular real.
Tabla Resumen de las Fundaciones de Leonardo Farkas
| Nombre de la Fundación | Fecha de Constitución | Beneficiario/Protector | Custodia de Activos |
|---|---|---|---|
| Con Suerte Foundation | 28 de febrero de 2008 | Leonardo Farkas | Andorra Bank Agricole Reig S.A. |
| Kookie International Foundation | 4 de marzo de 2008 | Betina Friedman (esposa de Farkas) | Andbank |
| Pulichulis Foundation | 4 de marzo de 2008 | Hijos del matrimonio Farkas-Friedman | Desconocido |
TAG: #Trabaja
