La contratación de extranjeros en Chile es importante para tu empresa porque fomenta la innovación y el crecimiento de tu negocio. Esta acción te permite solucionar la escasez de talento en áreas donde no consigues mano de obra local que tenga justo con las características que necesitas. Al contratar extranjeros, tu empresa logra acceder a una fuerza laboral diversa y calificada, lo cual te permite mejorar tu capacidad para adaptarte a los desafíos globales. Esto, además, te proporciona una serie de cualidades muy bien valoradas al momento de buscar financiamiento para startups en Chile. Sin embargo, para llegar a este punto, necesitas conocer todo lo relacionado a nivel legal y tributario con el contrato de trabajo para extranjeros en Chile.
Marco Legal para la Contratación de Extranjeros en Chile
No existe una única ley de contratación de extranjeros en Chile. El marco legal aplicable a estas situaciones está compuesto por diferentes tipos de ordenamientos jurídicos que coexisten y se complementan entre sí, como son:
- Ley 21.325: la Ley de Migración y Extranjería (LME) establece los derechos, los deberes y otras condiciones relativas al ingreso, la estadía, la residencia y el egreso de personas extranjeras en Chile. Esto incluye a los trabajadores extranjeros.
- Reglamento de la ley 21.325: aprobado por el Decreto 296, este Reglamento detalla gran parte de los procedimientos y requisitos relacionados con los extranjeros en el país.
- Ley 18.156: esta Ley establece los criterios de exención de cotizaciones previsionales a los técnicos extranjeros y a las empresas que los contraten.
- Código del Trabajo: el Código regula las relaciones laborales entre empleadores y trabajadores en el país, incluyendo aquellos de procedencia extranjera.
Requisitos Esenciales para la Contratación de Extranjeros en Chile (2024)
Primero que nada, lo que necesitas para la contratación de extranjeros en Chile es la firma de un contrato laboral. Dicho contrato debe cumplir con todos los aspectos legales para startups en Chile, que incluyen las condiciones tanto laborales como migratorias y de extranjería fijadas en el marco jurídico del país. Esto en términos de deberes y derechos laborales, aspectos tributarios, acreditaciones profesionales, visas y permisos, entre otros.
El contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe estar firmado por el representante de tu empresa y por el trabajador ante el Notario correspondiente. Este contrato, en conjunto con la respectiva visa de trabajo, representa la oficialización de que el extranjero está autorizado para trabajar en el país y de que tu empresa está facultada para contratarlo.
Los principales requisitos para la contratación de extranjeros en Chile este 2024 son los siguientes:
- Visado de trabajo: para la firma de un contrato de trabajo en Chile el extranjero debe haber obtenido una visa adecuada o un permiso especial de trabajo mientras su visa se encuentra en trámite, como es el caso del permiso de residencia en trámite.
- Acreditación profesional: si quieres contratar extranjeros que sean profesionales o técnicos especializados, es necesario - para el primer caso - que estos acrediten sus títulos universitarios en Chile, los cuales además deben estar legalizados en sus respectivos países de origen.
- Cantidad de extranjeros: si en tu empresa tienes más de 25 trabajadores en total a nivel nacional, un máximo del 15% de ellos puede ser extranjero. Obligatoriamente, el 85% restante debe ser de trabajadores con nacionalidad chilena. Los otros criterios aplicables en estos casos se pueden consultar en el artículo 20 del Código del Trabajo de Chile.
Una vez cumplidos todos los trámites, los extranjeros contratados pueden incluso participar dentro del plan de acciones para empleados de la empresa.
Obligaciones Tributarias al Contratar Trabajadores Extranjeros en Chile
Para llevar a cabo la contratación de extranjeros en Chile es importante que conozcas primero cuáles serán tanto tus obligaciones tributarias en estos casos como las de dichos trabajadores. Por ejemplo, en cuanto a los trabajadores, los extranjeros que tengan la figura de residencia en el país y que todavía no hayan alcanzado los 3 años de permanencia en Chile, tendrán que pagar impuestos únicamente por sus rentas de fuente chilena (como puede ser tu empresa, al hacer la contratación de extranjeros en Chile).
Al pasar esos 3 años, los trabajadores extranjeros residentes en el país tendrán que comenzar a pagar impuestos por el total de sus rentas, tanto de fuentes chilenas como de extranjeras.
Ahora bien, los trabajadores extranjeros no residenciados en el país (quienes han estado en Chile por menos de 6 meses durante un año calendario o menos de 6 meses durante dos años tributarios consecutivos) han de pagar impuestos solo respecto a sus ingresos provenientes de fuentes nacionales.
En este contexto, el Servicio de Impuestos Internos (SII) tiene total facultad para presumir si el domicilio tributario de un extranjero se encuentra en Chile o no. Esta presunción se basa tanto en los tiempos de permanencia como en las intenciones de dicha permanencia en el país.
Cotizaciones y AFP de Trabajadores Extranjeros en Chile
Incluso cuando un trabajador extranjero está de forma temporal en Chile, este tiene el derecho de poder retirar sus fondos acumulados en las AFP del país, aun cuando pudiese mantener sus cotizaciones en su país de origen.
Por tanto, tu empresa tiene la obligación de pagar cotizaciones previsionales a sus trabajadores extranjeros, al igual que lo hace con los chilenos. Sin embargo, en el caso de la contratación de extranjeros en Chile considerados como personal “técnico especialista”, tu empresa está exenta de cumplir con las leyes de previsión. Para gozar de esta exención, es necesario que se den en conjunto las siguientes circunstancias:
- El trabajador extranjero ha de estar afiliado a un sistema de previsión o de seguridad social en otro país que le genere prestaciones. Como mínimo, dichas prestaciones deben abarcar casos básicos, como los de enfermedad, invalidez, vejez y fallecimiento.
- El trabajador extranjero exprese en su contrato laboral su voluntad de mantener la afiliación al sistema de previsión o de seguridad social de su país de origen o de cualquier otro que no sea Chile.
Un aspecto importante a destacar en la contratación de extranjeros en Chile es que la exención descrita no se aplica en los casos de accidentes laborales y enfermedades profesionales (contemplados en la Ley 16.744). Ante estas situaciones, tu empresa tiene la obligación tributaria de seguir cotizando.
Impuestos de Trabajadores Extranjeros en Chile
Los impuestos que gravan la remuneración de fuente chilena de los empleados dependientes deben ser retenidos, declarados y pagados por tu empresa dentro de los 12 primeros días del mes siguiente a la percepción de las remuneraciones.
Esto a través del Formulario 50 de Declaración Mensual y Pago Simultáneo, dentro de los 15 primeros días del mes siguiente al pago de la remuneración, si se trata de Impuesto Único de Segunda Categoría, o dentro de los 12 primeros días en caso de tratarse de Impuesto Adicional.
Cabe señalar que, para el caso de tener rentas sujetas al Impuesto Global Complementario en Chile, de tener franquicias tributarias en Chile, u obtener rentas de dos o más empleadores (ambos en Chile, o uno en Chile y otro en el exterior), el trabajador extranjero tendrá la obligación asimismo de realizar una declaración anual de impuestos y pagar antes del 30 de abril del año siguiente los impuestos correspondientes.
Ingresos Constitutivos de Renta al Contratar Extranjeros en Chile
En cuanto a la contratación de extranjeros en Chile, el Código del Trabajo considera como parte integrante de la remuneración los beneficios adicionales que suministre tu empresa en forma de casa habitación, luz, combustibles, alimento u otras prestaciones en especie o servicios.
No obstante, es importante señalar que las cantidades razonablemente pagadas para el traslado de un trabajador extranjero dentro del país o hacia el extranjero, tales como gastos de viaje, visas, alojamiento temporal, entre otros, son considerados como ingresos, no renta. Por tanto, no resultan gravados en Chile, en la medida que se traten de gastos de relocación o gastos necesarios para que un ejecutivo cumpla sus funciones.
Permiso de Trabajo para la Contratación de Extranjeros en Chile
Los extranjeros que posean visas habilitadas para trabajar o que tengan permisos de residencia no necesitan un permiso especial para poder trabajar en tu empresa. Caso contrario ocurre con los que tengan un título de Permanencia Transitoria (de acuerdo con la Ley de Migración y Extranjería). Este título no permite realizar actividades remuneradas. Sin embargo, en algunos casos, sí es posible solicitar una excepción a través de un permiso de trabajo para extranjeros de acuerdo con la Ley de Migración y Extranjería.
El permiso de trabajo para la contratación de extranjeros en Chile que tengan la Permanencia Transitoria está dirigido a tipos de trabajos que sean temporales. Por ejemplo: personal de espectáculos públicos, deportivos, conferencista, asesor o técnico experto.
Para sacar el permiso de trabajo para extranjeros, tanto el trabajador como tu empresa pueden ingresar al Portal de Trámites Digitales del SERMIG, y seguir los pasos que se detallan en esta Guía sobre la Autorización de Trabajo para Permanencia Transitoria.
Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio
Un extranjero con RUT provisorio (Rol Único Tributario) es alguien que aún no tiene la residencia definitiva o un RUT definitivo, pero puede trabajar legalmente mientras su situación migratoria se regulariza.
Requisitos para Contrato de Trabajo para Extranjeros con RUT Provisorio:
- Contrato formal con cláusulas especiales: el contrato debe cumplir con todas las cláusulas exigidas por la ley, tal como si se tratara de un trabajador chileno.
- Inscripción en sistema de seguridad social: tu empresa debe inscribir al trabajador en las AFP y FONASA o ISAPRE (sistema de salud).
Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte
De acuerdo con el Ministerio del Trabajo de Chile, cuando un extranjero solo tiene pasaporte y no cuenta todavía con un RUT (provisorio o definitivo), puede ser contratado únicamente bajo ciertas condiciones especiales que veremos a continuación.
Requisitos para Contrato de Trabajo para Extranjeros con Pasaporte:
- Permiso de trabajo: el extranjero debe tener algún tipo de visa o permiso que le autorice trabajar (por ejemplo, un Permiso de Permanencia Transitoria).
- Contrato de trabajo notariado: el contrato debe especificar claramente las condiciones de empleo, remuneraciones, jornada, y contener las cláusulas específicas para trabajadores extranjeros, como el compromiso de tu empresa a pagar el pasaje de retorno al país de origen si el contrato termina.
- Documentación del trabajador: pasaporte vigente y copia de la visa o permiso de trabajo.
- Solicitud de RUT: tu empresa puede gestionar el RUT provisorio del trabajador extranjero en el Servicio de Impuestos Internos para poder realizar los trámites laborales (cotizaciones, impuestos).
Contrato de Trabajo para Extranjeros Sin Papeles
Contratar a un trabajador extranjero que no tiene documentos o que está en situación irregular (sin visa o sin permiso de trabajo) es ilegal en Chile. Sin embargo, existen ciertos procesos que tu empresa y el trabajador pueden seguir para regularizar la situación. Por ejemplo:
- Proceso de regularización migratoria: el trabajador tiene que iniciar un proceso de regularización ante el Servicio Nacional de Migraciones. Durante esto, puede solicitar una autorización de trabajo en trámite, que le permite laborar legalmente mientras se resuelve su situación migratoria.
Es recomendable que tanto tu empresa como el trabajador acudan a un abogado o gestor migratorio para regularizar su estatus y evitar problemas legales.
Ejemplo de Modelo de Contrato de Trabajo para Extranjeros en Chile
Todo modelo de contrato de trabajo para extranjeros en Chile debe contener los siguientes elementos:
- Datos del contrato: fecha y lugar de la firma (contrato notariado).
- Datos de las personas: nombres completos, nacionalidad y domicilio específico tanto de tu empresa como del trabajador.
- Funciones del trabajador: labores remuneradas que el extranjero realiza en Chile como profesión.
- Información de las jornadas: fechas y lugar cuándo y dónde el extranjero realizará su trabajo para tu empresa.
- Remuneración económica: la cual tendrá que ser igual o superior al salario mínimo.
- Relación laboral: fechas de inicio y de culminación de la duración del contrato hacia el trabajador.
- Cláusulas especiales: como la cláusula de régimen previsional respecto a las retenciones y seguridad social, y la cláusula de impuesto a la renta en relación a la remuneración del extranjero.
Derechos de los Trabajadores Extranjeros en Chile
Toda ley relacionada con la contratación de extranjeros en Chile reafirma que dichos trabajadores provenientes del exterior tienen exactamente los mismos derechos (y obligaciones) laborales que los trabajadores chilenos. Tales derechos son invariables, indistintamente de sus respectivas condiciones migratorias particulares. De manera más específica, los derechos que tienen los trabajadores extranjeros en Chile son iguales en cuanto a sueldos mínimos, cotizaciones, duración de jornadas laborales, tiempos de descanso, condiciones de seguridad laboral, sindicatos, licencias, permisos, etc.
Consideraciones Adicionales en el Contrato
- Relación Laboral: Definir claramente la relación laboral entre el empleador y el trabajador.
- Desempeño del Cargo: Especificar el lugar donde se prestarán los servicios.
- Jornada de Trabajo: Detallar la jornada ordinaria de trabajo, incluyendo la distribución de horas semanales y los tiempos de colación.
- Duración y Vigencia: Establecer la duración del contrato y su fecha de vigencia.
- Régimen Previsional: Indicar el régimen previsional al que estará sujeto el trabajador.
- Impuesto a la Renta: Asignar la obligación al empleador de responder por el pago del impuesto a la renta correspondiente a la remuneración pagada.
- Cláusula de Viajes: Comprometer al empleador a pagar el pasaje de regreso del trabajador y su familia al país de origen al término de la relación laboral.
- Confidencialidad: Obligar al trabajador a mantener la confidencialidad de la información de la empresa.
- Propiedad Intelectual: Determinar los derechos de propiedad intelectual sobre los trabajos realizados.
- Domicilio y Jurisdicción: Establecer el domicilio y la jurisdicción en caso de controversias.
- Firma y Ejemplares: Formalizar el contrato con las firmas correspondientes y copias para ambas partes.
Requisitos Formales del Empleador
- El contrato de trabajo debe celebrarse con una persona natural o jurídica, con domicilio o sucursal en Chile e inicio de actividad vigente ante el Servicio de Impuestos Internos, cuando la actividad que desarrolla así lo requiera.
- El contrato de trabajo puede ser de duración indefinida o definida, pero nunca inferior a 3 meses.
- El contrato deberá ser firmado por el empleador ante un notario público chileno, mientras que el trabajador extranjero deberá firmarlo ante el Consulado que sea competente de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento Consular.
- El objeto del contrato de trabajo deberá ser coherente con las actividades declaradas por el empleador ante el Servicio de Impuestos Internos. Excepcionalmente, se podrá prescindir de este requisito cuando se trate de actividades que por su naturaleza no exijan al empleador haber iniciado un giro ante dicho servicio público.
- La jornada de trabajo establecida no puede superar la establecida por Ley.
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