El escándalo de las repactaciones ilegales que afectó a un millón de clientes de La Polar ha desatado una serie de investigaciones sobre las operaciones financieras de sus ex ejecutivos. Este artículo examina un ejemplo de liquidación de sueldo en La Polar y cómo estas operaciones están siendo analizadas por la fiscalía.
El Contexto del Escándalo
El 9 de junio estalló el escándalo de las repactaciones ilegales que afectaron a un millón de clientes de La Polar. El 30 de junio, el matrimonio Moreno-Tudela ingresó en la notaría de Iván Torrealba Acevedo un documento destinado a liquidar su sociedad conyugal. Sólo 21 días antes, había estallado el escándalo de las repactaciones ilegales que afectaron a un millón de clientes de La Polar.
Julián Moreno de Pablo es uno de los cinco ex gerentes de la multitienda actualmente investigados por su responsabilidad en el millonario fraude, la que fue ampliada en septiembre pasado al delito de asociación ilícita, acción que fue declarada admisible por el Segundo Juzgado de Garantía de Santiago.
Operaciones Bajo el Microscopio
La liquidación de la sociedad conyugal de Moreno y su esposa, Ana Beatriz Tudela Nettle, es una de las operaciones protagonizadas por ex ejecutivos de La Polar que están bajo el microscopio de la fiscalía, pues podrían estar destinadas a proteger sus patrimonios del eventual pago de indemnizaciones a los afectados por los ilícitos que se les imputan.
En los meses previos al descubrimiento de las repactaciones ilegales y en los cuatro que ya lleva la investigación, algunos liquidaron sus sociedades conyugales, otros constituyeron nuevas sociedades comerciales o modificaron las que ya tenían y, en el caso de Farah, cedió el usufructo de bienes inmuebles a terceros.
Todas son operaciones en principio legales, aunque dudosas en el contexto de los ilícitos que se imputan a los ex gerentes. Y en el caso de que la justicia resuelva que efectivamente ejecutaron estos movimientos con el objeto de impedir el ejercicio de los derechos de eventuales demandantes, además de sumar nuevos ilícitos en sus procesos, podrían arrastrar consigo a quienes les prestaron colaboración en estas operaciones, en su mayoría familiares y amigos cercanos.
A las querellas presentadas por clientes repactados sin consentimiento y de accionistas que sumaron pérdidas millonarias por el desplome de los títulos de la multitienda, en estos cuatro meses se sumaron acciones judiciales interpuestas por bancos, las AFP y la SVS.
Tal fue la avalancha judicial que cayó sobre los ex ejecutivos, que finalmente se resolvió agrupar todas las causas en una, cuya investigación quedó a cargo de la Unidad de Delitos de Alta Complejidad de la Fiscalía Centro Norte. Este lunes 17 de octubre los fiscales que llevan la investigación estarán en condiciones de definir la fecha en que solicitarán la formalización de cargos.
El Ministerio Público tiene bajo la lupa el registro de operaciones hechas por los ex gerentes, presuntamente destinadas a proteger su patrimonio. El análisis de sus bienes indica que éste aumentó considerablemente durante los años en que se desempeñaron en La Polar, gracias a salarios que, al menos hasta 2008, como pudo comprobar CIPER, en algunos casos se empinaban sobre los $16 millones, bonos anuales de hasta siete sueldos y la venta de acciones de la multitienda cuando su precio estaba “inflado”.
Primeros Síntomas de la Debacle
Quienes han reconstruido el itinerario del escándalo, saben que el primer síntoma de la debacle ocurrió cinco meses antes de que se conociera públicamente el fraude. En efecto, a nivel interno la campanada inicial la dio Nicolás Ramírez el 19 de enero de 2011, cuando contra todo pronóstico -debido a lo buenos números que exhibía la firma- renunció a la gerencia general de La Polar.
Sólo seis días después, el 25 de enero, el presidente del directorio, Pablo Alcalde Saavedra, y su esposa María Inés Lagos Salas, tras 34 años de matrimonio, decidieron poner término a su sociedad conyugal y formar una comunidad bajo el pacto de separación de bienes. Moreno concretó su liquidación el 30 de junio de 2011, a sólo días de celebrar su 35º aniversario de matrimonio.
La Sociedad Conyugal y sus Implicaciones
En Chile, por defecto, el régimen legal de bienes del matrimonio es la sociedad conyugal, a menos que al concretar la unión pacten otra fórmula. En la sociedad conyugal los bienes que va generando la pareja, las ganancias que van adquiriendo los cónyuges, se incorporan a un patrimonio común entre marido y mujer.
Pese a que la sociedad conyugal la conforman ambos y a que los bienes pertenecen a ese patrimonio común, son administrados por el marido y, frente a terceros, él aparece como dueño. Según la escritura pública redactada el 27 de junio de 2011, y timbrada por el notario el 30 de ese mes, que certifica la liquidación parcial del patrimonio de la comunidad del matrimonio Alcalde Lagos, los bienes de la pareja sumaban $11.998.784.143 ($8.376.286.624 tras la resta de los pasivos). Es decir, por ley, este patrimonio aparecía hasta antes de la liquidación únicamente como de Alcalde.
El académico explica que “probablemente estos movimientos hayan obedecido a que frente al incremento del nivel de exposición, al riesgo y a una potencial demanda, el patrimonio, que es también de la mujer, no esté para responder”. Para conseguir ese objetivo, indica Santander, primero se liquida la sociedad conyugal y luego se asignan los bienes a cada integrante de la pareja.
Cuando hay una eventualidad -como pudiese ser la del caso de los ejecutivos de La Polar-, hay que revisar en qué consistió esa liquidación porque aparece como inoportuna. En el caso del matrimonio Alcalde-Lagos, se resolvió la partición parcial.
A ella le corresponderían los derechos sociales en la Sociedad Agrícola Haya Roja Limitada, valorizados en $ 7.920.000, y cuentas por cobrar en contra de Inmobiliaria Las Pilastras S.A., por un total de $3.531.290.402. Queda explicitado en el número quinto de la escritura, que “dejan constancia las partes que los restantes haberes sociales serán liquidados y adjudicados a las partes en el futuro”.
No existe la obligación legal de completar la liquidación de los bienes. Por lo que el resto permanece siendo de la comunidad, donde ambas partes son dueñas de todo. En casos extremos, explica Santander, aportar muchos o todos los bienes a una sociedad limitada puede dificultar los derechos de los acreedores.
Agrícola Haya Roja Limitada, constituida por Pablo Alcalde el 2 de diciembre de 2005, en sociedad con su esposa María Inés Lagos, con un capital de un millón de pesos, fue modificada el 12 de agosto de 2011 precisamente en su capital, el que según dice la nueva escritura será de $3.532.280.402.
Otras Operaciones y Modificaciones Societarias
Julián Moreno también modificó una de sus sociedades históricas. Según consta en la escritura pública firmada ante el notario Sergio Jara Catalán, el 21 de diciembre de 2010 se acordó ceder derechos sociales de Asesorías Río Najerillas Limitada a sus cuatro hijos, quedando así su esposa y cada uno de ellos con 10% y él con el 50% restante.
Pablo Fuenzalida May, ex gerente de Informática de La Polar y sobre quien aún hay dudas si será o no formalizado, también realizó modificaciones a sociedades previamente constituidas. El 7 de diciembre de 2010 acordó ceder derechos sociales de Asesorías Administrativas, Financieras y de Sistemas Los Siete Limitada a su hijo, quedándose éste con el 9,9% de esos derechos. El resto de los socios (su mujer e hija), con el 10% cada una y Fuenzalida, con el 70,1% restante.
La constitución de nuevas sociedades antes, durante y después de que se destapara el fraude de La Polar, fue generalizada entre los ex ejecutivos. Pablo Alcalde constituyó el 5 enero de 2011 Inversiones Trinidad, sociedad colectiva civil en la que se asoció con su hermano José Fernando Alcalde y que a la fecha de su creación contó con un capital de 2.000 millones de pesos. Según declaró ante la fiscalía, es ésta la sociedad que piensa dejar a la mayor de sus cinco hijos para resguardar su futuro, debido a que sufre una discapacidad.
Agregó que de esta sociedad retiró $600 millones para afrontar costos de su defensa legal y “gastos de vida”. Dijo además que esta reorganización de sociedades se inició en septiembre u octubre de 2010 y que fue realizada con la planificación financiera y tributaria del abogado Fernando Barros, argumentando que estos movimientos respondían a su edad (59 años) y a su “circunstancia familiar”.
María Isabel Farah, por su parte, constituyó dos nuevas sociedades en los últimos meses. El 8 de noviembre de 2010, registró Agrícola y Comercial La Candelaria Limitada, en la que se asoció con su única hija, Katherine D’Angelo, y con Malva González Baeza, su cuñada. Y, curiosamente, sólo un día antes del destape de las prácticas de la multitienda, el 8 de junio, constituyó -junto a las mismas socias y Marcelo Rodrigo Vergara Farah- la Agrícola Río Blanco Limitada.
Julián Moreno también eligió a la familia para constituir nuevas sociedades. El mismo 30 de junio de 2011 en que liquidó su sociedad conyugal, constituyó junto a su mujer y cuatro hijos tres nuevas sociedades con giros diferentes, aunque con nombres similares: Inmobiliaria MT Limitada, Inversiones MT Limitada y Asesorías y Servicios MT Limitada. Conformadas por capitales de $300 millones, $1.050 millones y $150 millones, respectivamente.
Nicolás Ramírez, el ex gerente general que había renunciado cinco meses antes de que salieran a la luz las irregularidades de La Polar, también constituyó tres sociedades el 22 de agosto de 2011: Inversiones Del Arpa SpA, Sociedad Inversiones Arpa Ter SpA y Sociedad Rentas Arpa SpA.
La Constitución de Usufructo
La constitución de usufructo puede transformarse en una limitación para los derechos de eventuales acreedores. Tomando en consideración que la propiedad plena está constituida por los principios de “uso”, “goce” y “disposición” del bien, para el acreedor puede perder valor una propiedad cuyo usufructo ha sido entregado a un tercero, sobre todo si es vitalicio.
Esto, porque el usufructo corresponde al derecho de “uso” y “goce”. Entonces, ya no vale la pena para el acreedor quedarse con esa propiedad, porque está obligado a respetar que sea usada y gozada de por vida por quien tiene el usufructo.
Dos de las propiedades entregadas en usufructo por María Isabel Farah fueron las de Mardoñal 8.295 y Mardoñal 8.249, en Las Condes. La ex gerente cedió el uso y goce de ambos inmuebles a favor de su sobrino Marcelo Rodrigo Vergara Farah y a la pareja de éste, Carolina Andrea Silva Alarcón. A nombre de su hermana menor, Marcela Angélica Patricia, y del hijo de ésta, Diego Ignacio Tanús, entregó el usufructo del departamento ubicado en Américo Vespucio 1156, en Ñuñoa, y un sitio en Algarrobo.
Implicaciones Legales y Colaboración
Fuentes del Ministerio Público indican que en el contexto de una investigación como la que afecta a los imputados de La Polar, operaciones en principio legitimas -como una liquidación de sociedad conyugal, la modificación o creación de sociedades y la constitución de usufructos- pueden perjudicar incluso a los socios, usufructuantes, cónyuges, amigos y familiares, que colaboraron con estos movimientos.
Como los delitos de fraude en general requieren la concurrencia de más de una persona, todos aquellos que hayan colaborado o sido cómplices, por ejemplo, en el ocultamiento de bienes, podrían eventualmente ser perseguidos también. Así lo explica el abogado: “La regla es muy general y muy fuerte. Todos aquellos que han reportado beneficios del hecho ilícito responden al menos con el beneficio recibido.
La Experiencia de La Polar con Buk
La Polar ha implementado la plataforma Buk para optimizar sus procesos internos. A continuación, se presentan algunos puntos clave sobre su experiencia:
- Implementación: El proceso de implementación fue completo y requirió adaptación, pero resultó ser amigable.
- Automatización: Buk automatizó procesos internos que antes se gestionaban con planillas Excel.
- Conexión de áreas: La herramienta facilitó la conexión entre las diferentes áreas de la compañía.
- Solicitudes por Buk: Todas las solicitudes se realizan a través de Buk, mejorando el orden y seguimiento.
- Contratos automatizados: Los contratos con planillas automatizadas simplifican la gestión de cargos masivos.
- Vacaciones y liquidaciones: Buk ayudó en la gestión de vacaciones y liquidaciones de sueldo.
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