En Chile, el Ahorro Previsional Voluntario (APV) y la Cuenta Dos son opciones de ahorro con fines específicos que a menudo se confunden. No obstante, existen diferencias significativas entre ellas en cuanto a su objetivo, plazo y beneficios.
¿Qué es el APV?
El APV, o Ahorro Previsional Voluntario, es un mecanismo adicional de ahorro voluntario que permite a los individuos complementar sus cotizaciones obligatorias, con foco en mejorar la futura pensión. Como su nombre lo indica, el APV es voluntario y tiene un objetivo previsional. Es decir, las personas lo utilizan como complemento a su ahorro obligatorio en una AFP con el fin de mejorar su pensión futura, de completar las lagunas previsionales o poder adelantar la pensión.
Este producto puede ser contratado en una administradora de fondos de pensiones o en cualquier otra institución autorizada por la legislación, como compañías de seguros, bancos y corredoras de bolsas. El APV se puede abrir en una AFP o en otras entidades financieras autorizadas, como una compañía de seguros o una AGF. Así, dependiendo de la entidad, el inversionista puede elegir en qué invertir, ya sea en un multifondo (del sistema previsional) o en fondos mutuos APV.
Beneficios Tributarios del APV
El APV tiene beneficios tributarios, ya sea por el régimen tributario A, en el que el Estado entrega una bonificación anual del 15% de lo ahorrado con un tope de 6 UTM al año, o por el régimen tributario B, que permite rebajar del impuesto global complementario anual con tope de 600 UF al año. Este instrumento tiene la gran ventaja de tener un incentivo adicional al ahorro de entre un 15%, en caso del Régimen A, y hasta un 40%, en caso del Régimen B, a través de beneficios tributarios y fiscales, respectivamente.
Este instrumento de inversión presenta beneficios fiscales y tributarios, lo que lo convierte en una opción atractiva para los inversores. Además, es inembargable y puede ser heredado, proporcionando seguridad y continuidad en el tiempo. Otra ventaja significativa es que no requiere un monto mínimo de inversión, lo que lo hace accesible para un amplio espectro de personas. Asimismo, cuenta con una gran variedad de fondos que se adaptan a las necesidades y perfiles de riesgo del usuario, ofreciendo opciones flexibles y adecuadas para diferentes objetivos financieros.
- Régimen A: El beneficio tributario consiste en que se otorga una bonificación anual de cargo del Estado equivalente al 15% del monto ahorrado.
- Régimen B: Los aportes a este Régimen ingresan tributados, es decir, ya pagaron impuestos, por lo que al momento de anticipar o mejorar pensión, no pagan impuestos. Los aportes realizados a este Régimen tributan al momento de retirar o en el pago de pensión.
La administración del APV se realiza a través de instituciones financieras autorizadas, asegurando la correcta gestión de los fondos y una adecuada transparencia en las inversiones. El APV se destaca como una herramienta valiosa para asegurar un futuro financiero sólido durante la jubilación.
Retiros de APV
La persona puede efectuar retiros de APV pero dado que su objetivo es previsional, si la persona retira dinero antes de este tiempo, pierde los beneficios tributarios. Ahora, si el cliente retira su dinero antes de la jubilación, en caso de que esté bajo el régimen tributario "A", tendrá que devolver al Estado la proporción correspondiente a la bonificación fiscal recibida; es decir, se le retendrá un 15% de sus fondos, precisa María Eugenia Jiménez, directora ejecutiva de Brain Invest. Así, al retirar montos del APV antes de la jubilación se paga impuesto y se pierde el beneficio estatal (en caso de régimen A).
En cuanto a APV, sea A o B, se puede tener más de uno a la vez, en instituciones diferentes, y los fondos pueden ser transferidos de una a otra. Finalmente, en caso de que el afiliado fallezca, los fondos por concepto de ahorro previsional voluntario forman parte del saldo acumulado para el pago de pensión de sus beneficiarios, en caso de que tenga. Si no existen beneficiarios, el ahorro pasa a formar parte de la masa de bienes del difunto, constituyendo herencia, según información de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF).
¿Qué es la Cuenta Dos?
En cambio, la Cuenta Dos es una suerte de "cuenta de ahorro" que un trabajador puede abrir en una AFP (en la que quiera, no necesariamente en la que cotiza), por lo que puede realizar giros de dinero a su voluntad, o bien dejarlo para la futura pensión. La Cuenta 2 o Cuenta de Ahorro Voluntario, es eso: una cuenta de ahorro. Esta cuenta puede tener distintos fines aunque algunas personas la utilizan como complemento para su jubilación también. Así, la cuenta 2 se puede utilizar para distintos objetivos de corto, mediano o largo plazo, pues la cuenta 2 permite retiros (hasta 24 retiros por año) para que las personas puedan usar su ahorro (+ rentabilidad) según lo necesiten.
En este instrumento se puede invertir libremente en cualquiera de los cinco fondos de las administradoras. La Cuenta 2 se puede abrir en cualquier AFP, que puede ser la administradora en la que la persona está afiliada con su cuenta obligatoria o una AFP diferente. Así, el inversionista puede acceder a las mismas rentabilidades de los multifondos, pues escoge en cual o cuales invertir, y gozar de la experiencia en inversiones de las AFP en estos ahorros que tienen fines distintos a los previsionales.
La cuenta 2 no tiene restricciones de edad ni requisitos previos, y se puede depositar y girar dinero a través de internet, de forma fácil y segura, o mediante descuento por planilla con el empleador. Como mencionamos, la cuenta 2 permite hacer hasta 24 retiros al año, y bajo el régimen general, los retiros no pagan impuestos (si el inversionista ha tenido menos de 30 UTM de rentabilidad) ni comisiones.
Por otro lado, la Cuenta Dos, al funcionar como una cuenta de ahorro, es el afiliado quien decide el uso que quiere darle al dinero, y se pueden hacer hasta 24 retiros al año, sin costo. En este caso, también se puede tener más de una Cuenta Dos y en diferentes entidades. Un punto importante es que los fondos de la cuenta 2 son embargables.
Comisiones
Al hablar de comisiones, en el caso del APV, las AFP y las otras instituciones autorizadas tienen derecho a una comisión porcentual por la administración del saldo total. En general, las comisiones de administración por estos ahorros van desde el 0,6% anual en el caso de las AFP. De igual forma, en la Cuenta Dos, las AFP pueden cobrar una comisión sobre la base de un porcentaje del saldo. En este último caso, las comisiones son establecidas por cada administradora de pensiones, con carácter uniforme para todos sus afiliados.
Las seis AFP del mercado ofrecen este producto con comisiones anuales que fluctúan entre el 0,6% (Modelo y Planvital) y el 0,95% (Cuprum y Habitat), según datos de la página de la Superintendencia de Pensiones. Esta alternativa de ahorro ofrece una manera adicional de incrementar el patrimonio a largo plazo.
Tabla Comparativa: APV vs. Cuenta Dos
| Característica | APV (Ahorro Previsional Voluntario) | Cuenta Dos (Ahorro Voluntario) |
|---|---|---|
| Objetivo Principal | Incrementar el monto de la pensión, complementar ahorro obligatorio, adelantar jubilación. | Instrumento de ahorro adicional, uso flexible para diversos fines. |
| Beneficios Tributarios | Incentivos estatales a través de bonificaciones o beneficios tributarios. | Generalmente no ofrece beneficios tributarios directos en los retiros (dentro de ciertos límites de rentabilidad). |
| Retiros | Sujetos a impuestos y pérdida de beneficios tributarios si se realizan antes de la jubilación. | Permite hasta 24 retiros al año sin costo, pero los fondos son embargables. |
| Administración | AFP u otras instituciones autorizadas (compañías de seguros, bancos, corredoras de bolsas). | Solo en AFP. |
| Inversión | Multifondos del sistema previsional o fondos mutuos APV. | Cualquiera de los cinco fondos de las AFP. |
| Comisiones | Comisión porcentual por la administración del saldo total. | Comisión sobre la base de un porcentaje del saldo, establecida por cada AFP. |
| Herencia | Forma parte del saldo acumulado para el pago de pensión de los beneficiarios o de la masa de bienes del difunto. | Sujeto a las reglas generales de herencia. |
Principales Diferencias entre la Cuenta 2 y el APV
Las principales diferencias entre ambas cuentas de ahorro son: su objetivo, opciones de retiro, opciones de inversión y beneficios tributarios. En cuanto a objetivos, la cuenta 2 está orientada al financiamiento de proyectos personales a distintos plazos, mientras que el APV está enfocado en mejorar/complementar la pensión.
En cuanto a los retiros a grandes rasgos, la Cuenta 2 permite retirar los fondos sin pagar impuestos ni comisiones (con un tope), pero los fondos son embargables, mientras que el APV tiene beneficios tributarios más atractivos (de largo plazo), pero los retiros están sujetos a impuestos y pierde beneficios tributarios como el aporte estatal.
La cuenta 2 se abre en una AFP, mientras que el APV se puede abrir en la AFP o en una entidad externa autorizada. Si bien las personas pueden elegir entre una u otra según sus objetivos, perfil de riesgo y la situación tributaria de cada persona, es importante mencionar que no son excluyentes, se pueden tener ambas cuentas.
Ahora, si la persona debe elegir, la forma más sencilla es pensar: ¿Necesito el dinero antes de jubilarme? Entonces la respuesta es la Cuenta 2.
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