El sistema de Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP) en Chile ha experimentado cambios significativos en los últimos años. A continuación, se detallan algunos de los aspectos más relevantes relacionados con las cotizaciones y otras modificaciones importantes.
Declaración del Impuesto a la Renta y Cotizaciones Previsionales
La normativa vigente establece que el pago de las cotizaciones se realiza de forma obligatoria anualmente a través del proceso de Declaración del Impuesto a la Renta. Las cotizaciones pagadas mediante la Operación Renta 2023 otorgan el derecho a las prestaciones de seguridad social desde el 1 de julio de 2024 hasta junio del año siguiente.
Cobertura Total o Parcial
En la Operación Renta, los contribuyentes pueden optar por Cobertura Total o Parcial. Si se elige Cobertura Parcial, el cálculo de las cotizaciones previsionales de Salud y Pensiones se realizará sobre el 57 % de la Renta Imponible.
El Servicio de Impuestos Internos (SII) es responsable de calcular las cotizaciones previsionales con la información proporcionada por las instituciones previsionales.
Cambio de AFP
Cambiarse de AFP es un proceso que no tiene ningún costo asociado. Sin embargo, es importante tener en cuenta lo siguiente:
- Sin incentivos económicos: No se recibe ningún pago ni incentivo económico por cambiarse de AFP.
- Duración del proceso: El proceso toma aproximadamente 15 días hábiles. Durante este tiempo, no se pueden realizar trámites en la AFP anterior ni en la nueva.
- Primer empleo: En el primer trabajo, el empleador tiene la obligación de pagar las cotizaciones en la AFP definida por licitación. Recién después de 24 meses, se puede cambiar de AFP.
- Pensionados: Si se está pensionado por vejez, invalidez o sobrevivencia y se mantiene saldo en la cuenta individual, es posible cambiarse de AFP.
Nuevos Aportes y Beneficios
Aporte del Empleador
A partir de las remuneraciones de agosto de 2025, los empleadores deberán incorporar un nuevo aporte del 1 % de la remuneración imponible de cada trabajador. El Instituto de Previsión Social (IPS) será el encargado de recaudar estas cotizaciones, que financiarán el Fondo Autónomo de Protección Previsional (FAPP).
Beneficio por Años Cotizados (BAC)
Otro cambio relevante es el Beneficio por Años Cotizados (BAC), que entregará un 0,1 UF por año cotizado. Para las mujeres, se requerirán 120 meses cotizados, equivalentes a 10 años. La bonificación variará de acuerdo a la edad de pensión.
Ajustes en la Pensión Garantizada Universal (PGU)
Aumento de la PGU
Se incrementará la PGU a $250.000, con gradualidad por edad. La implementación de este beneficio comenzará en septiembre de 2025.
Nuevas Regulaciones a la Industria
Se implementarán nuevas regulaciones en la industria, incluyendo la nueva licitación de stock, el cambio desde los Multifondos a Fondos Generacionales y mejoras al sistema de cobro de cotizaciones impagas.
Ajuste de Pensión a 2 UF para Renta Vitalicia
Actualmente, se necesitan 3 UF para contratar una Renta Vitalicia, pero con la reforma, este límite bajará a 2 UF a partir de septiembre. Esto permitirá que más personas puedan optar por rentas vitalicias.
Además, si una persona tiene la pensión ajustada a 3 UF actualmente, no puede recibir otro beneficio previsional.
Plazos para la Declaración de Cotizaciones
Si el pago de las cotizaciones se realiza por internet, el plazo se amplía hasta el día 13 del mes correspondiente, incluso si es sábado, domingo o festivo. Si el empleador no declara las cotizaciones dentro del plazo establecido, tendrá hasta el último día hábil del mes subsiguiente para acreditar el término o suspensión de la relación laboral. Cumplido este plazo, se presumirá que las cotizaciones están declaradas y no pagadas para efectos de la cobranza prejudicial y judicial.
Responsabilidad del Trabajador
Actualmente, el trabajador es responsable de cotizar un 10% de su sueldo para su ahorro previsional.
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