El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es un instrumento financiero diseñado para complementar el ahorro obligatorio que se realiza en las AFP, con el objetivo de incrementar el monto de la pensión al momento de la jubilación.
¿Qué es el APV?
El APV tiene como principal objetivo incrementar el monto de la pensión, ya sea para complementar el ahorro obligatorio que se hace en la AFP, para adelantar la jubilación, o bien para compensar períodos no cotizados (lagunas). Este ahorro puede realizarse mediante cotizaciones voluntarias en las AFP o entidades autorizadas, o bien a través de depósitos convenidos, donde el empleador realiza mensualmente el aporte de parte del sueldo del trabajador previo acuerdo entre las partes.
Este producto puede ser contratado en una administradora de fondos de pensiones o en cualquier otra institución autorizada por la legislación, como compañías de seguros, bancos y corredoras de bolsas.
En cuanto a APV, sea A o B, se puede tener más de uno a la vez, en instituciones diferentes, y los fondos pueden ser transferidos de una a otra.
Finalmente, en caso de que el afiliado fallezca, los fondos por concepto de ahorro previsional voluntario forman parte del saldo acumulado para el pago de pensión de sus beneficiarios, en caso de que tenga. Si no existen beneficiarios, el ahorro pasa a formar parte de la masa de bienes del difunto, constituyendo herencia, según información de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF).
APV: Beneficios Tributarios
La principal ventaja del APV -y su diferencia con la Cuenta Dos- es que el Estado, a través de aportes directos o de beneficios tributarios, entrega incentivos para ahorrar para la jubilación.
En el caso de escoger el régimen A, el beneficio tributario consiste en que se otorga una bonificación anual de cargo del Estado equivalente al 15% del monto ahorrado.
Ahora, si el cliente retira su dinero antes de la jubilación, en caso de que esté bajo el régimen tributario "A", tendrá que devolver al Estado la proporción correspondiente a la bonificación fiscal recibida; es decir, se le retendrá un 15% de sus fondos, precisa María Eugenia Jiménez, directora ejecutiva de Brain Invest.
APV vs. Cuenta Dos: ¿Cuál es la diferencia?
La principal característica distinta entre el APV y la Cuenta Dos tiene que ver con el destino de los recursos. Mientras la primera opción apunta a incrementar el monto de la pensión, la segunda busca ser un instrumento de ahorro adicional para el afiliado, quien puede también usar esos recursos para otros fines.
En cambio, la Cuenta Dos es una suerte de "cuenta de ahorro" que un trabajador puede abrir en una AFP (en la que quiera, no necesariamente en la que cotiza), por lo que puede realizar giros de dinero a su voluntad, o bien dejarlo para la futura pensión. En este instrumento se puede invertir libremente en cualquiera de los cinco fondos de las administradoras.
Por otro lado, la Cuenta Dos, al funcionar como una cuenta de ahorro, es el afiliado quien decide el uso que quiere darle al dinero, y se pueden hacer hasta 24 retiros al año, sin costo. En este caso, también se puede tener más de una Cuenta Dos y en diferentes entidades.
Comisiones en APV y Cuenta Dos
Al hablar de comisiones, en el caso del APV, las AFP y las otras instituciones autorizadas tienen derecho a una comisión porcentual por la administración del saldo total. De igual forma, en la Cuenta Dos, las AFP pueden cobrar una comisión sobre la base de un porcentaje del saldo.
En este último caso, las comisiones son establecidas por cada administradora de pensiones, con carácter uniforme para todos sus afiliados.
En general, las comisiones de administración por estos ahorros van desde el 0,6% anual en el caso de las AFP.
Comisiones Anuales de AFP
Las seis AFP del mercado ofrecen este producto con comisiones anuales que fluctúan entre el 0,6% (Modelo y Planvital) y el 0,95% (Cuprum y Habitat), según datos de la página de la Superintendencia de Pensiones.
| AFP | Comisión Anual |
|---|---|
| Modelo | 0,6% |
| Planvital | 0,6% |
| Cuprum | 0,95% |
| Habitat | 0,95% |
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