Si eres trabajador o trabajadora independiente, o prestas servicios a honorarios sin retención en la operación de impuesto a la renta, es importante que conozcas cómo realizar tus cotizaciones previsionales, especialmente en AFP Modelo.
Obligación de Cotizar para Trabajadores a Honorarios
A partir del 2012 con la reforma previsional, comenzó la obligación para que los trabajadores a honorarios realicen cotizaciones previsionales para pensiones, seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, con la posibilidad de eximirse de dicha obligación para los años tributarios 2013, 2014 y 2015. A partir de enero 2015, la obligación de cotizar no admitirá excepción y todos los trabajadores a honorarios deberán cotizar para pensiones y accidentes del trabajo.
¿Quiénes Están Exentos de Cotizar?
Existen algunas excepciones a la obligación de cotizar, entre ellas:
- Perciban rentas por Participaciones de Sociedad de Profesionales.
- Estén afiliados a Instituciones del Sistema antiguo de Previsión: Capredena, Dipreca e IPS.
- Mujeres que tengan 50 años o más y hombres que tengan 55 años o más, al 1 de Enero de 2012.
- Hayan expresado su opción de no cotizar en el sitio web del SII.
- Pensionados por vejez, vejez anticipada o invalidez total.
Cálculo del Monto a Pagar
Para calcular el monto que tendrás que pagar, se usará como referencia el monto de ingreso (por el cual cotizó para su pensión y salud común). Se cotiza según se indica en la siguiente tabla.
(*) Renta Imponible: Se considera el 80% de las rentas brutas gravadas por el art. 42, N°2, de la Ley sobre Impuesto a la Renta (LIR) obtenidas en el año calendario anterior a la declaración de dicho impuesto.
El cálculo incluye:
- X % comisión de la AFP.
- 0,95% para el seguro de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales de la ley N° 16.744, más una tasa adicional según cual sea la actividad desarrollada.
Consideraciones Importantes
Si percibes ingresos como dependiente y además emites boletas de honorarios, deberás cotizar mensualmente por tu remuneración como dependiente y anualmente por tus rentas en boletas de honorarios.
Si en el marco de este proceso tu cotización en Salud supera el límite de la cotización legal del 7% o el valor de tu plan pactado, los excedentes te serán devueltos por tu aseguradora.
En el caso de las cotizaciones para pensión de vejez (AFP), el pago que realizas en esta Operación Renta se abonará a tu cuenta individual y se asignará al año en el que fueron generadas, es decir 2023.
En el caso de que hayas pagado cotizaciones previsionales como independiente durante el año, estas son consideradas como voluntarias y no se incorporan en el proceso del cálculo de la Operación Renta.
Cotizaciones Pagadas a Través de la Operación Renta
Ten presente que las cotizaciones pagadas a través de la Operación Renta 2024 te entregan derecho a las prestaciones de seguridad social desde el 1 de julio de 2024 y hasta junio de 2025.
Pago de Cotizaciones: Plazos y Modalidades
Si cotizas de forma voluntaria como independiente, tienes plazo hasta el último día hábil del mes para pagar tu cotización previsional, a través de PreviRed o presencialmente.
Las cotizaciones se pagan con un mes de desfase.
Recuerda que tus cotizaciones obligatorias siempre se descuentan a través de tu declaración de impuestos, en la Declaración Renta de cada año. Por este motivo, no existe la opción de pagar cotizaciones atrasadas para los independientes.
¿Cómo Saber si tu Cotización Está Pagada?
En AFP Modelo te notificamos por correo cada mes.
Problemas Comunes con el Pago de Cotizaciones
Si encuentras problemas con el pago de tus cotizaciones, puede deberse a:
- Pago fuera de plazo: Tu empleador realizó el pago fuera de los plazos establecidos y la cotización está siendo cargada a sistema.
- Datos erróneos: Tu empleador pagó, pero con algún dato incorrecto, y la cotización quedó rezagada en tu AFP o en otra Administradora.
- Pago no realizado: Tu empleador aún no realiza el pago. En este caso, tu AFP se encargará de cobrar la cotización atrasada, incluyendo reajustes e intereses.
Importancia de Mantener tus Cotizaciones al Día
Tener tus cotizaciones al día es importante para distintos trámites y beneficios, tales como la residencia en Chile, la aprobación de licencias médicas, o la solicitud de cesantía.
Incorporación Voluntaria al Instituto de Seguridad Laboral (ISL)
Si eres trabajador o trabajadora independiente, o prestas servicios a honorarios sin retención en la operación de impuesto a la renta, puedes incorporarte voluntariamente al Instituto de Seguridad Laboral (ISL).
Realiza el trámite durante todo el año a través del sitio web del ISL.
Importante: tu registro estará vigente hasta que presentes un documento que acredite tu afiliación a alguna de las mutualidades privadas. A partir del mes siguiente a su incorporación, debe enterar mensualmente la cotización que el organismo administrador le haya señalado de acuerdo a su actividad.
Para acceder a las prestaciones de estos seguros, no es necesario un período mínimo de cotizaciones, pero sí se exige encontrarse al día en el pago de las cotizaciones. Tener tus cotizaciones al día es importante para distintos trámites y beneficios, tales como la residencia en Chile, la aprobación de licencias médicas, o la solicitud de cesantía.
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