Las lagunas previsionales son períodos no cotizados por los afiliados en sus cuentas de capitalización individual de ahorro para la pensión por distintos motivos. Siempre se producen porque los trabajadores no pudieron cotizar en esos períodos.
Causas Comunes de las Lagunas Previsionales
Las lagunas previsionales pueden tener diversas causas, entre las que destacan:
- Trabajo informal o por cuenta propia: Corresponden a trabajos sin contrato ni de manera dependiente ni independiente o labores realizadas por cuenta propia. Son ejemplos de trabajadores por cuenta propia los taxistas o trabajadores de ferias libres.
- Períodos sin trabajo: Cuando la persona no se encuentra trabajando o sale del mercado laboral deja de ahorrar para su pensión.
- El empleador no paga las cotizaciones: El actual Sistema de Pensiones otorga al empleador la obligación de pagar las cotizaciones de sus colaboradores.
Obligaciones y Responsabilidades del Empleador
Si el empleador no realiza el pago aun cuando le descuenta las cotizaciones a su trabajador, incurre en un incumplimiento legal y la AFP se encarga de perseguir judicialmente al empleador siguiendo las acciones necesarias para el cobro de las cotizaciones adeudadas y sus reajustes e intereses.
Según el artículo 17 del D.L., para las y los trabajadores dependientes, las cotizaciones previsionales deben pagarse por parte de la o el empleador dentro de los 10 primeros días del mes siguiente del que se devengaron las remuneraciones. Esto se puede prorrogar hasta el primer día hábil siguiente si dicho plazo expirare en día sábado, domingo o festivo. No obstante, el DL 3.500 en su artículo 19 inciso 5º, no solo permite que el empleador declare, sino que también puede no pagar las cotizaciones dentro del plazo indicado, limitándose a solo declararlas.
La opción legal de declarar y no pagar inmediatamente implica que al menos exista una constancia de que el empleador adeuda cotizaciones a sus trabajadores y el monto imponible adeudado. En la actualidad más de 250 mil empleadores reconocen haber declarado las cotizaciones previsionales de sus trabajadores, y no haberlas pagado. Las AFP están obligadas a solicitar a la Tesorería General de la República (TGR) bajo el art. 25 bis de la ley de cobranza previsional 17.322, la retención de fondos suficientes de la devolución de impuesto a la renta que corresponda al empleador con el finde pagar las cotizaciones adeudadas. Si no lo hace la AFP/AFC puede ser declarada negligente en el cobro y ser obligada a pagar el monto previsional adeudado.
Así como el no pagar las cotizaciones previsionales acarrea consecuencias negativas en el caso del trabajador, también tiene efectos adversos en el caso de los empleadores. Para evitar estas consecuencias, es importante que los empleadores cumplan con su obligación de cotizar en la AFP de los trabajadores. Además de las consecuencias mencionadas respecto al no pago de las cotizaciones previsionales por parte del trabajador, se suman también consecuencias legales que deberá enfrentar el empleador que incumpla con este pago.
Impacto en la Pensión del Trabajador
Las Lagunas Previsionales son los períodos en los que no realizas tus cotizaciones obligatorias. Los aportes no realizados oportunamente, ya sea por períodos de cesantía o trabajo informal, no pueden ser cubiertos en forma posterior.
Tu pensión se genera en base a tus ahorros obligatorios y la rentabilidad generada. Por ello, si tienes períodos no cotizados (lagunas previsionales) no sólo pierdes el monto no cotizado, sino también los años de rentabilidad que ese monto acumularía. Los trabajadores que no registren el pago de sus cotizaciones en la AFP, tendrán derecho solo a una pensión solidaria mínima al momento de jubilarse. También pude ocurrir esto en el caso de que el trabajador tenga lagunas previsionales significativas a lo largo de su vida laboral.
Este impacto puede disminuir fuertemente el monto de la pensión que recibas al momento de tu jubilación. Si un trabajador se encuentra con deudas previsionales, es importante que se ponga en contacto con su AFP para conocer sus opciones para regularizar su situación. Las consecuencias financieras y legales de no pagar previsional en Chile pueden ser muy graves.
Reforma Previsional y el Pago de Cotizaciones Durante el Desempleo
La reforma previsional ya fue promulgada y prontamente será publicada, convirtiéndose en ley. La ley contempla una gradualidad de varios años, así como diversos hitos que se irán cumpliendo en el tiempo. La reforma previsional abarca diversos aspectos, muchos de los cuales podrían haber sido ley por sí solos, y todos tienen entradas en vigencia y tendrán normativa administrativa de la Superintendencia para su implementación.
Hoy en día las personas con trabajo dependiente, al quedar cesantes, pueden solicitar y recibir pago de prestaciones desde la AFC. Al día de hoy las personas que reciben prestaciones desde el fondo de cesantía solidario, incluyen el pago del 10% a la AFP, por lo que durante ese tiempo siguen cotizando.
A contar del mes de mayo de este año, esta situación cambiará, ya que las personas que reciban prestaciones desde su cuenta individual de cesantía también cotizarán en la AFP, cotización que se hará con cargo al fondo solidario. Cabe destacar que el pago de cotizaciones por este periodo es adicional al pago de las prestaciones por cesantía, por lo que el monto que se recibe no es afectado. Además, esta cotización no queda afecta al pago de comisiones a la AFP.
Deudas Previsionales y sus Consecuencias Adicionales
En el caso de que el empleador no pague las cotizaciones previsionales del trabajador, las deudas previsionales del este último se acumularán con intereses y recargos por mora, lo que aumentará el monto total adeudado.
Los trabajadores con deudas previsionales pueden tener dificultades para acceder a créditos bancarios o hipotecarios.
Recomendaciones para los Afiliados
Es importante recalcar la importancia de revisar las cartolas cuatrimestrales de la AFP. Si no estás seguro de cómo revisar el pago de tus cotizaciones, ingresa al sitio web Son Tus Lucas, donde podrás revisar los meses sin cotización en tu historial. Además, en el mismo sitio puedes revisar si existe un mes en que trabajaste y no se registró tu cotización.
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